É necessário um plano financeiro para avaliar o desempenho da empresa em cada etapa. Ele identifica pontos fracos, permite fazer uma previsão e otimizar os fluxos financeiros. Elaborado por um período de 1 a 5 anos.
A principal tarefa de qualquer planejamento é encontrar e selecionar a opção mais lucrativa e sustentável para o desenvolvimento da empresa. Um plano financeiro é um documento complexo que prescreve o procedimento para o desenvolvimento e funcionamento de uma empresa em termos de valor. Atenção especial é dada à previsão da eficácia e dos resultados de todas as áreas da empresa. Graças ao formulário, é assegurada a interligação dos indicadores financeiros e a sua aplicação para o crescimento do capital de giro, a criação de fundos de caixa e o investimento.
Plano financeiro e plano de negócios da empresa
O documento é a parte principal do plano de negócios da empresa. Ao desenvolvê-lo, os fluxos de caixa necessários para o pleno trabalho da empresa são levados em consideração. É importante não apenas para potenciais investidores, mas também pode ser usado para uso interno. Portanto, a máxima atenção deve ser dada à sua compilação.
As empresas estrangeiras usam requisitos formalizados que incluem um determinado conjunto de documentos de planejamento e relatório. O sistema russo difere dos usados na maioria dos países. Mas, graças à oportunidade de usar a experiência de países estrangeiros, o entendimento mútuo no campo do empreendedorismo é simplificado. Portanto, no moderno plano financeiro do empreendimento, são apresentados os seguintes:
- receitas e recebimentos de caixa;
- despesas e deduções;
- perspectivas de crédito;
- relações orçamentais.
Tipos de planos
Existem várias variações deste documento. Estratégico, por exemplo, permite identificar as principais direções de desenvolvimento de negócios e estrutura de longo prazo. Permite determinar os principais indicadores financeiros, proporções, investimentos. Eles mostram a estrutura de recursos financeiros necessários para manter a empresa.
A visão atual está sendo desenvolvida com base em uma visão estratégica, mas utilizando o método de seu detalhamento. No seu quadro, os investimentos são coordenados com a fonte de financiamento, é estudada a eficácia de cada fluxo de caixa e é realizada uma avaliação financeira das formas de obtenção do lucro.
Um plano financeiro operacional implica um plano tático de curto prazo que está associado ao alcance dos objetivos das empresas. Eles fazem parte do relatório anual ou trimestral. A visão operacional é uma ferramenta para gerenciar fluxos de caixa. Inclui:
- preparação e execução de um calendário de pagamentos;
- cálculo da necessidade de empréstimo de recursos de curto prazo;
- elaboração de uma aplicação de caixa.
A Wikipedia diz que, além dos três tipos populares acima, também há pessimista, otimista e o mais provável.
Rascunho
O plano financeiro é elaborado para o período de um a 5 anos. Na sua compilação, são utilizadas como fontes as demonstrações contábeis e financeiras, informações sobre a execução dos planos financeiros em outros períodos, contratos, cálculos de projeções e padrões econômicos. Ao redigir o documento, é necessário levar em consideração outros fatores, incluindo materiais analíticos, tendências de mercado e o ambiente político e econômico geral.
A melhor solução seria elaborar um documento composto por três seções:
- cálculo da necessidade de aleta. meios e determinação das fontes de recebimento de dinheiro;
- cálculo planejado do lucro e sua distribuição;
- saldo de receitas e despesas.
Levando em consideração a experiência internacional, também é importante incluir uma seção com previsões de receitas, tabelas de receitas e despesas, um balanço livre de ativos e passivos e um cronograma de equilíbrio. Este último permite ver visualmente os processos em curso, mostrando o efeito no lucro dos volumes de produção, preços de venda e custos de produção.
Assim, o plano financeiro permite obter informações completas sobre a obra da empresa. Graças a ele, fragilidades na organização são facilmente identificadas, torna-se possível saber em quais áreas se observam resultados insatisfatórios.
