No processo de atividade econômica, os chefes das organizações às vezes usam um sistema de liquidação em dinheiro. Via de regra, essas transações são realizadas na caixa registradora. Como acontece com qualquer fluxo de caixa, eles devem ser documentados e refletidos na contabilidade. Como levar em consideração a emissão de recursos para o relatório e como documentá-la?
Instruções
Passo 1
Todos os recebimentos e retiradas de dinheiro devem ser feitos no caixa da organização. Via de regra, essas operações são executadas por um caixa ou contador-chefe. Para registrar os movimentos de caixa, use documentos como um pedido de liquidação em dinheiro, um pedido de entrada em dinheiro, um livro caixa, um relatório do caixa e um relatório de adiantamento.
Passo 2
Para emitir fundos contra um relatório, você, como chefe da organização, deve emitir uma ordem. Nesse documento administrativo, indique qual funcionário deve receber em dinheiro, para quais fins e em que valor.
etapa 3
O pedido é encaminhado ao caixa. Com base nele, verifique a quantidade de dinheiro na caixa registradora e o valor indicado no pedido. Caso os fundos sejam insuficientes, retire dinheiro da conta à ordem com um talão de cheques. Na contabilidade, reflita da seguinte forma: D50 K51 - os fundos foram recebidos da conta corrente para o caixa da organização. Observe que o valor do saldo de caixa no caixa no final do dia de trabalho não deve ultrapassar o limite.
Passo 4
Em seguida, entregue ao funcionário o valor indicado no pedido. Execute a emissão com uma ordem de pagamento de liquidação. Certifique-se de indicar nele o nome completo do funcionário, seus dados de passaporte. Neste documento, ele deve colocar sua assinatura, significando o recebimento de dinheiro. Elabore também um relatório de caixa e uma folha solta do livro caixa. Na contabilidade, reflita isso da seguinte forma: D71 K50 - fundos emitidos para o relatório.
Etapa 5
No caso de você ser um funcionário e desejar obter uma determinada quantia em dinheiro para atender às necessidades da organização, entre em contato com o chefe da organização. Explique a finalidade e a finalidade desse valor, por exemplo, para a compra de material de escritório. Após a resposta afirmativa, aguarde o preenchimento do pedido e dirija-se ao caixa levando o passaporte. Lembre-se de que todos os valores tomados pela subconta devem ser informados.
