Empreendedores e empresas com contas bancárias efetuam pagamentos de obrigações monetárias decorrentes do processo de relações econômicas, na maioria das vezes de forma não monetária. Mas nem sempre é possível prescindir de liquidações em dinheiro, uma vez que o pagamento de salários, vale-transporte e a venda de bens ou serviços à população envolve o uso de dinheiro.
Instruções
Passo 1
As liquidações de caixa são pagamentos feitos em dinheiro pertencentes a empreendedores ou empresas pela venda de obras, serviços ou bens. Para receber, gastar e armazenar fundos, as organizações devem ter um caixa eletrônico equipado.
Passo 2
Os fundos de caixa das organizações, inclusive os recebidos no banco, podem ser usados para atender às necessidades surgidas no decorrer da operação. As operações mais comuns para baixa de dinheiro do caixa da organização:
- pagamento de salários, benefícios e bônus aos funcionários da organização;
- entrega de fundos ao banco;
- compra de produtos agrícolas;
- despesas de viagem;
- transações de despesas para necessidades comerciais e de produção.
etapa 3
A retirada de fundos do caixa é realizada apenas com base em documentos de despesas: ordens de pagamento, folhas de pagamento. Para as pessoas que não estão incluídas no quadro de pessoal, a emissão é efetuada de acordo com as ordens de despesas emitidas para cada pessoa. No caso de emissão de dinheiro para indivíduos em documentos de despesas, o caixa deve exigir um passaporte para identificar a pessoa.
Passo 4
A emissão somente poderá ser feita para a pessoa cujos dados estejam indicados no comprovante de despesas. A emissão para outra pessoa é feita apenas com base em procuração, que permanece nos documentos de caixa. A emissão de recursos do caixa não é debitada sem a assinatura do destinatário no documento de despesas, por se tratar de um critério obrigatório para a efetivação de quaisquer documentos relativos às transações de despesas.
Etapa 5
A emissão de fundos por conta pode ser efectuada a expensas das receitas recebidas, do saldo em dinheiro na caixa e às custas dos fundos recebidos do banco. A emissão de fundos contabilísticos só é efectuada mediante a apresentação de relatório sobre os valores anteriormente emitidos. A baixa é efetuada após o empregado que recebeu os recursos comunicar o valor gasto com a apresentação do “Relatório de utilização dos recursos”.
Etapa 6
O dinheiro retido no caixa da empresa não deve ultrapassar os limites fixados no total da empresa, devendo ser entregue ao banco onde a organização se encontra para ser creditado nas contas correntes da empresa.
