O registro de quaisquer transações em dinheiro é realizado de acordo com os documentos primários, que são aprovados pelo decreto do Comitê de Estatística do Estado da Federação Russa nº 88. A baixa é feita com base em uma ordem de pagamento de despesas KO-2 e um livro de registros KO-5.
É necessário
- - ordem de caixa de despesas KO-2;
- - Log de contabilidade KO-5 e KO-2;
- - lista T-53, T-49.
Instruções
Passo 1
Você pode emitir dinheiro do caixa para pagar salários, sob relatório para necessidades domésticas ou entregá-lo aos cobradores do banco que o atende. Execute qualquer desembolso de caixa com um pedido de dinheiro de despesas KO-2 e faça uma entrada no diário KO-3, no qual você mantém registros de todas as ordens de dinheiro de entrada e saída, bem como no diário KO-5, que é uma contabilidade documento para fundos recebidos e emitidos.
Passo 2
Preencher o comprovante de caixa para qualquer forma de processamento de dados pelo departamento de contabilidade, tanto tradicional com o uso de calculadora e documentação contábil primária, quanto com uso de computadores e processamento informático.
etapa 3
Cada ordem de saída de dinheiro deve ter um número de série, a assinatura do chefe da empresa e do contador-chefe, a assinatura do caixa que emite os fundos.
Passo 4
No momento do débito em caixa, indique na linha “Base” o tipo de operação de emissão de fundos, na linha “Anexo” relacione todos os números e datas dos documentos primários que servem de base para a emissão de fundos.
Etapa 5
Sem a assinatura de pessoas autorizadas, a retirada de fundos do caixa e a ordem de saída de dinheiro executada não são válidas, portanto, certifique-se de levar esta circunstância em consideração e obter assinaturas de pessoas autorizadas do pessoal administrativo a tempo.
Etapa 6
Se a baixa for feita com base em procuração, indique o número e a data da procuração emitida nos links do “Anexo”.
Etapa 7
Ao preencher os documentos de baixa no caixa, não são permitidas correções, deve-se emitir todos os fundos no dia da lavratura da documentação de despesas (Artigo 7, 9 da Lei Federal 129 F-3).
Etapa 8
Se a despesa do caixa é realizada para o pagamento de salários, benefícios ou bolsas de estudo, então você é obrigado a emiti-los com base na folha de pagamento aprovada pelo Goskomstat nº 1. As folhas têm um formulário unificado T-53, T-49. Para esses valores, você não precisa fazer um pedido de pagamento de despesas, mas limitar-se à folha de pagamento. Todo lançamento da despesa será feito pelo departamento de contabilidade.
Etapa 9
Se alguém dos indicados no extrato não conseguir receber o valor devido no prazo de três dias, faça um depósito, anote o comprovante de despesas e entregue o dinheiro aos cobradores.
Etapa 10
O contador da empresa é obrigado a reter todos os fundos baixados na emissão de salários, benefícios e bolsas a débito 70, crédito 50; salário depositado no débito 70, crédito 76; valores cobrados no débito 51, crédito 50.
