De acordo com a lei russa, todas as campanhas devem colocar dinheiro grátis no banco em sua conta corrente. Além disso, eles podem ter somas de dinheiro no caixa da organização. Mas existe um chamado limite de caixa, que limita a quantidade de dinheiro disponível no final do dia. Este documento é assinado pelo chefe e aprovado pelo banco. Ao emitir dinheiro pelo caixa da organização, é necessário emitir corretamente o dinheiro, caso contrário, você pode ser atraído a sanções.
Instruções
Passo 1
Para realizar a emissão de somas de dinheiro por meio do caixa da organização, é necessário ter um livro caixa. Ele mantém registros de todas as transações em dinheiro. Os dados podem ser inseridos por meio de um computador e manualmente usando o registro de entrada e saída de documentos de caixa (formulário No. KO-3).
Passo 2
Você não precisa preencher ou imprimir o livro caixa todos os dias, você só precisa dos dias em que as transações a dinheiro foram realizadas. O livro caixa é mantido manualmente, ao final do período, o livro é costurado, numerado, lacrado e assinado pelo gerente.
etapa 3
Qualquer emissão de quantias em dinheiro é acompanhada por um pedido de pagamento de despesas (formulário nº KO-2). É preenchido para uma operação ou para várias do mesmo tipo, por exemplo, para o pagamento de salários. No caso de várias transações do mesmo tipo, os documentos comprovativos, por exemplo, uma folha de pagamento, são anexados ao pedido.
Passo 4
Na ordem de saída de dinheiro, é necessário indicar a base para a emissão da quantia de dinheiro, a pessoa a quem é emitida e a aplicação. A base pode ser as seguintes formulações: "foi emitido um relatório", "os salários foram pagos" e outros. Os anexos são declarações, declarações de funcionários e outros.
Etapa 5
Tendo recebido o valor monetário do envio, o funcionário deve assinar o pedido de saída de dinheiro. Então, após o término do tempo, ele precisa se reportar ao departamento de contabilidade. Os documentos comprovativos são cheques, recibos, faturas, nos quais este trabalhador deve estar inscrito.
Etapa 6
A fim de comprovar os custos, eles devem ser economicamente justificados. Se tudo estiver normal, é feito um relatório antecipado no valor do documento.
Etapa 7
Se as somas do caixa são emitidas para pagamento de salários, os funcionários só precisam assinar na folha de pagamento, e quem emite o salário, por exemplo, o caixa, deve assinar no boleto de débito em dinheiro.
Etapa 8
Os valores emitidos devem ser devolvidos ou confirmados o mais tardar no prazo especificado na ordem da cabeça do pedido de emissão de valores monetários do caixa. Mas não estabeleça um prazo muito longo, para não incorrer na suspeita dos fiscais. Para despesas de viagem, o funcionário deve relatar no prazo de três dias após o retorno ao local de trabalho.
Etapa 9
As quantias emitidas através do caixa da organização, o contabilista deve lançar na conta 50 "Caixa", à qual podem ser debitadas contas: 70 "Pagamentos com pessoal para salários" (no pagamento de salários), 71 "Pagamentos a responsáveis" (ao prestar contas às necessidades da organização), 60 “Acordos com fornecedores e contratados” (ao pagar ao fornecedor).
