De acordo com o Código do Trabalho, nomeadamente os artigos 167.º e 168.º, ao enviar um trabalhador em viagem de negócios, este conserva o seu vencimento, local de trabalho e cargo. Além disso, o chefe da empresa deve reembolsar todas as despesas relacionadas à viagem de negócios. Esses custos incluem: viagens, aluguel de acomodação, serviços de comunicação, etc.
Instruções
Passo 1
Em primeiro lugar, você deve organizar uma viagem de negócios corretamente. Elabore uma atribuição de serviço (formulário número 10-a), emita uma ordem e emita um certificado de viagem. Para emitir dinheiro para a conta, você deve ter uma ordem do gerente sobre a alocação de dinheiro. Na contabilidade, reflete a emissão de dinheiro da seguinte forma: D71 "Acordos com pessoas responsáveis" K50 "Caixa" - os fundos recebem um relatório.
Passo 2
O funcionário deve relatar o dinheiro recebido dentro de três dias da chegada. Em regra, os documentos comprovativos são cheques, faturas, faturas, atos e outros documentos. Verifique se eles estão preenchidos corretamente. Em primeiro lugar, deve haver a data da operação, em segundo lugar, o selo da organização que presta os serviços e, em terceiro lugar, os custos devem ser justificados economicamente.
etapa 3
Após a aceitação e conferência dos documentos, elabore um relatório prévio (formulário AO-1). Ao contabilizar a conta 71 em débito, abra aquele com o qual as despesas estão associadas. Por exemplo, a viagem pode ser atribuída a outras despesas - conta 91. No contexto da conta 71, abra o funcionário para quem os fundos foram emitidos.
Passo 4
Caso o funcionário tenha gasto dinheiro do bolso, mas tenha fornecido documentos comprobatórios dentro do prazo, o gerente deve calcular o valor total de todas as despesas e emitir ordem de reembolso do valor gasto. No pedido, escreva a finalidade das despesas, motivos. Por exemplo, se um funcionário gastou uma determinada quantia em serviços de comunicação, então, além de cheques e recibos de pagamento, ele deve fornecer um detalhe da fatura, uma fatura e um ato dos serviços executados. Liste todos os documentos do pedido, indique seu número, data, bem como todos os detalhes do cheque (número, conta, etc.).
Etapa 5
Depois disso, os fundos podem ser emitidos no dia do vencimento ou imediatamente. O contador deve, além do relatório prévio, emitir um documento de caixa de liquidação.
