Quando um funcionário é enviado em viagem de negócios, a empresa deve pagar-lhe adicionalmente os dias de trabalho. O conceito de viagem inclui todas as despesas que são pagas pela empresa ao empregado pelo seu trabalho na estrada. Eles incluem: diárias, despesas com aluguel de acomodação, despesas de viagem para o local de uma viagem de negócios e de volta, outras despesas (pode ser o pagamento de serviços de comunicação ou correio, vistos e passaportes e outras taxas). Para um contador, os custos de viagem estão incluídos nos custos das atividades normais.
Instruções
Passo 1
De acordo com o decreto do Governo da Federação Russa, a limitação do tempo gasto em uma viagem de negócios foi cancelada. Anteriormente, era possível enviar um funcionário em viagem de negócios com duração máxima de 40 dias. Agora esta regra foi cancelada. Neste sentido, simplificou-se a relação das empresas com os serviços fiscais no que se refere ao tema do reconhecimento dos custos das longas viagens de negócios.
Passo 2
O subsídio de viagem é calculado com base em documentos que comprovem um determinado fato de despesas. A diária é calculada de acordo com certas normas aprovadas pelo governo. E todas as outras despesas, por exemplo, de transporte, são confirmadas pelos bilhetes adquiridos. Outras despesas também são confirmadas. Você pode relatar o aluguel de uma casa usando um acordo concluído entre um funcionário em uma viagem de negócios e o proprietário da casa.
etapa 3
Antes de uma viagem de negócios, o funcionário recebe uma parte do dinheiro, com base nos custos preliminares (compra de passagens e, eventualmente, aluguel de quarto), além de uma determinada quantia de que poderá necessitar para despesas imprevistas. Este valor é calculado levando-se em consideração a situação econômica geral do país e de acordo com os padrões adotados. Na chegada, o funcionário relata quanto dinheiro gastou. Se o viajante gastou seus próprios fundos em questões de trabalho, ele deve fornecer os documentos necessários para receber a indenização. Se o funcionário de viagens tiver fundos não gastos, ele deve entregá-los ao departamento de contabilidade na chegada.
Passo 4
Para apresentar relatórios à repartição de finanças, o contador tem o direito de incluir as despesas de viagem nas despesas da empresa. Para confirmar essas despesas, você deve anexar um pedido de viagem de negócios, um relatório antecipado e um recibo confirmando os gastos reais.
