O estoque de caixa é um dos métodos de contabilização dos fluxos de caixa de uma organização. Como regra, o bom funcionamento e a condição financeira da empresa dependem de tais verificações. Esta verificação é regulamentada por um ato regulamentar - o Procedimento para a realização de transações em dinheiro na Federação Russa, que é aprovado pelo Banco Central da Rússia. O inventário não é obrigatório, mas se, por exemplo, muda de caixa, é aconselhável conciliar o caixa.
Instruções
Passo 1
Emita um pedido para realizar um inventário de dinheiro em caixa. Nesse documento administrativo, indicar a composição da comissão de estoque, na qual deverá estar presente o contador-chefe, caixa, chefe da organização; tempo. Escreva também essas informações na política contábil da organização.
Passo 2
O caixa, como responsável financeiro, deve redigir um recibo informando que todos os documentos foram lavrados e entregues ao departamento de contabilidade. Além disso, o caixa deve elaborar um relatório de caixa, que inclui todas as informações sobre entrada e saída de documentos.
etapa 3
Leve os documentos que acompanham todos os movimentos no checkout. Essa documentação inclui: limite de saldo de caixa, relatório do caixa, livro-caixa, diário de pedidos.
Passo 4
Inicialmente, verifique o saldo real no caixa com o saldo indicado no relatório do caixa. Reconcilie todos os valores para pedidos de crédito e débito. Verifique também a exatidão do preenchimento do livro caixa, inclusive verifique as datas e os fundamentos para pagamentos e despesas de fundos.
Etapa 5
Verifique o cumprimento do limite de saldo de caixa ao final do expediente. Verifique também a folha de pagamento - ao lado do nome de cada funcionário deverá estar assinado e a data de emissão do vencimento.
Etapa 6
Contar as somas e outros valores (facturas, selos) na presença de todos os membros da comissão, começando pelas notas de maior valor e terminando pelas de menor valor.
Etapa 7
Faça um inventário, onde indique a quantidade de cédulas e seu valor, calcule também o valor e resuma. Assine o inventário com todos os membros da comissão e depois transfira para o departamento de contabilidade.
Etapa 8
Depois disso, o departamento de contabilidade, com base nos dados recebidos, faz os lançamentos adequados:
Д50 "Caixa" К91 "Outras receitas e despesas" - devido ao inventário, o excedente foi revelado.
Ou:
Д94 "Escassez e perdas por danos a objetos de valor" К50 "Caixa" - devido ao estoque, foi revelada uma escassez.
