Todas as transações em dinheiro em ordens de crédito e débito devem ser registradas pelo caixa no livro caixa, com base no qual o relatório do caixa é gerado diariamente. Este documento permite que você acompanhe e verifique a exatidão da documentação e o valor do caixa no caixa no início e no final do dia de trabalho. Como todo documento contábil, o laudo do caixa deve ser numerado e costurado de acordo com as regras estabelecidas.
Instruções
Passo 1
Faça um livro-caixa, que é preenchido de acordo com o formulário KO-4. Uma empresa é obrigada a manter apenas um livro, portanto deve ser numerado, atado e certificado com a assinatura do titular e o selo da empresa. Depois disso, é lacrado e registrado na declaração de imposto de renda. Cada folha do livro caixa é representada por duas folhas idênticas, enquanto os dados da movimentação do dinheiro são inseridos pelo caixa na primeira via, que são transferidos para a segunda por meio de papel carbono.
Passo 2
Ao final da jornada de trabalho, recorte a segunda via da folha do livro caixa, a partir da qual será formado o relatório do caixa. Recolher todas as receitas e despesas, bem como os documentos comprovativos que correspondem às transações em dinheiro indicadas durante o dia. Dobre as folhas rasgadas do livro caixa e dos documentos para formar o relatório do caixa.
etapa 3
Envie o relatório do caixa ao contador-chefe para verificação. Se forem cometidos erros, serão feitas correções neste documento e no livro caixa. Ao mesmo tempo, o erro é cuidadosamente riscado, as informações corretas são registradas, após o que "Acreditar corrigido" é escrito, a data atual é marcada e certificada com a assinatura do caixa e do contador-chefe. Durante a verificação, o contador conta a quantidade de folhas e documentos recebidos, após o que ele faz um lançamento apropriado na página de rosto.
Passo 4
Costure o relatório do caixa para o período de relatório. Para fazer isso, use uma linha normal e uma agulha. Costure as folhas e os documentos perfeitamente juntos. Deixe cerca de 10 cm de linha e corte. Em cima dela, cole uma pequena folha de papel, que indica a data atual, a quantidade de folhas e a assinatura do caixa, do contador-chefe e do chefe da empresa. Em seguida, certifique o documento com o selo da empresa de forma que parte dele fique na folha colada e parte no relatório do caixa.
