Um depósito bancário de 20-22% ao ano é muito tentador. A nuance é que esse depósito é aberto apenas por meio do IIS. Há alguma diferença entre o depósito aberto de um indivíduo em um banco e por meio de uma conta de investimento individual? Quão lucrativa é a oferta? Considere todos os riscos de tal investimento e as especificidades da tributação.
Alguns bancos russos oferecem depósitos em rublo de 20 a 22% ao ano. Parece que esta é uma oferta vantajosa, porque a taxa média geralmente oscila entre 7 a 9% ao ano. Os depósitos são um dos tipos de investimento mais seguros, uma vez que estão sujeitos a seguro. A população comum sabe muito mais sobre eles e, por isso, geram mais confiança. Mas, para esses depósitos, há uma condição: você precisa abrir um depósito no banco por meio do IIS. E aqui estão suas sutilezas.
Recursos para abrir um depósito através do IIS
Em primeiro lugar, é importante esclarecer que a alíquota de 20-22% é composta de 7-9% ao ano sobre o depósito e 13% na forma de dedução de imposto do estado se um IIA do tipo A for aberto. Na verdade, trata-se de um depósito ordinário a uma taxa média e a sua elevada rentabilidade deve-se justamente à dedução fiscal.
Por outro lado, a oferta é lucrativa. Os depósitos individuais são cobertos por seguro no valor de até 1,4 milhões de rublos. O imposto de renda é cobrado somente se os juros sobre o depósito excederem a taxa básica + 5%. Uma vez que os juros sobre os depósitos foram significativamente reduzidos devido ao aumento dos prêmios de seguro para o DIA, esse limite quase nunca é excedido. A taxa básica do Banco Central da Federação Russa está em constante mudança. Em média, é de 10%, mas em 2018 deve cair para 7 a 8%. Em qualquer caso, 15% (10 + 5) é maior do que 7-9% sobre o depósito e nenhum imposto é pago. Também há uma dedução fiscal para arrancar. Um benefício sólido.
E é aqui que a diversão começa. A contribuição feita por meio do IIS quase sempre se enquadra no gerenciamento de confiança. O MC é uma pessoa jurídica e não mais se enquadra no seguro de depósito. Além disso, o depósito pode cair nos chamados "cadernos", ou seja, pode não estar refletido de forma alguma no balanço do banco. Como resultado, um depósito aberto em um banco por meio do IIS não é mais um investimento seguro. Pelos seus serviços, a sociedade gestora ficará com 1,5-2% do lucro, o que significa que a rentabilidade diminuirá.
Como o IIS é do tipo A, o imposto de renda pessoal (13%) será calculado sobre a renda. Este depósito não se enquadra na tributação anteriormente mencionada, uma vez que não foi aberto por pessoa física, mas por meio de uma conta de investimento.
Alternativa para depósitos
Além dos depósitos bancários, existem outros instrumentos conservadores com maiores retornos e menores riscos. Por exemplo, títulos de empréstimos federais (OFZ). São títulos emitidos pelo governo para cobrir o déficit orçamentário. Eles podem ser do governo federal ou local. Sua lucratividade não é muito alta, mas eles não são tributados. Uma excelente opção para IMS tipo A.
Ou outra opção são títulos de cupom de empresas comerciais confiáveis. Esse é um título de dívida, ou seja, a organização toma dinheiro emprestado, se comprometendo a pagar o valor de face e os juros devidos até o final do prazo. É improvável que o rendimento deles exceda 9-10%, mas esses títulos são líquidos. Ao contrário dos depósitos, os títulos podem ser vendidos e até lucrados com a especulação.
Portanto, não é lucrativo e arriscado abrir um depósito em um banco por meio do IIS, porque o banco pode ir à falência. Se for necessário usar instrumentos extremamente conservadores, então OFZs e títulos de empresas comerciais confiáveis com um rendimento de 9 a 10% ao ano são preferíveis.
