De acordo com o procedimento para a realização de transações em dinheiro nº 40, aprovado pela decisão do Conselho de Administração do Banco Central da Rússia, os fundos reservados podem ser emitidos apenas para funcionários responsáveis pela empresa e com a condição obrigatória de um adiantamento de dinheiro subsequente relatório. Este relatório é preenchido pelo contador e pelo responsável, no máximo três dias a partir da hora do último dia em que os fundos visados foram emitidos.
Instruções
Passo 1
Pegue a forma padrão do extrato de caixa, elaborada na forma aprovada pela Ordem do Ministério das Finanças da Federação Russa de 13 de dezembro de 1993. Uma amostra deste documento pode ser encontrada em sites especializados de contabilidade na Internet e baixada gratuitamente.
Passo 2
Preencha o corpo principal do extrato de caixa. Isso deve ser feito por um contador, não por uma pessoa responsável. Insira o número do relatório e a data de emissão no formulário. Em seguida, indique os detalhes do passaporte da pessoa que relatou, sua posição e o nome do departamento na empresa, bem como seu número pessoal, se houver.
etapa 3
Na tabela da primeira página do formulário, preencha as colunas sobre o valor do adiantamento que foi emitido para o responsável, o valor do saldo ou o estouro de custos, se houver. Se o adiantamento foi emitido em moeda estrangeira, você deve indicar isso em uma linha separada.
Passo 4
Preencha as caixas da tabela à direita com quaisquer informações sobre as despesas que o relatante irá fornecer. Cada coluna de despesas de fundos de adiantamento deve ser confirmada por documentos apropriados (cheques, passagens, faturas de mercadorias e assim por diante). Em caso de recálculo justificado documentalmente, anote na capa do formulário para posteriormente devolver o dinheiro gasto ao responsável.
Etapa 5
No verso do documento, preencha as colunas com os detalhes dos documentos de despesas. Isso deve ser feito por uma pessoa responsável. A tarefa do contador é verificar a exatidão de todos os dados fornecidos. As colunas 2, 3, 4 preenchem o formato "nome do documento - número - data". Na coluna 5, digite os valores dos documentos contábeis apresentados. Preencha as colunas com informações sobre o valor das despesas aceitas para contabilização (coluna 7).
Etapa 6
Indique no recibo destacável no verso do formulário as informações sobre o responsável, os documentos que lhe foram entregues e o saldo de fundos contabilísticos (ou gastos excessivos). Escreva que todas as informações fornecidas no extrato de adiantamento de dinheiro foram verificadas pelo contador da empresa. Assine, rasgue o recibo e entregue-o ao responsável.
