Cada empresário paga dinheiro ao fornecedor pelas mercadorias e recebe dinheiro dos compradores. Essas operações são realizadas com o auxílio de ordens de pagamento à vista que entram e saem. O caixa registra seus números e valores no livro caixa, e o contador-chefe elabora as demonstrações financeiras com base nos dados do livro.
É necessário
computador, internet, papel A4, papel carbono, caneta, selo da empresa, calculadora, dados de receitas e despesas
Instruções
Passo 1
A forma do livro-caixa é aprovada pelo decreto do Goskomstat da Rússia de 18.08.98, nº 88. Um empresário individual deve ter apenas um livro-caixa.
Passo 2
Escreva o nome completo da sua empresa na página de título do livro caixa.
Insira o nome da unidade estrutural no campo apropriado se você tiver uma grande organização.
etapa 3
Escreva o código da sua organização de acordo com o Classificador de Empresas e Organizações para toda a Rússia.
Passo 4
Insira o mês para o qual o livro caixa é preenchido e o ano atual. Escreva o mês em palavras e o ano em algarismos arábicos.
Etapa 5
Ao preencher o livro caixa, observe que cada folha é mantida em duplicata e é escrita sob uma cópia carbono. A primeira via fica arquivada no livro caixa, a segunda acompanha o relatório do caixa.
Etapa 6
Digite o número em algarismos arábicos, o mês em palavras e o ano em algarismos arábicos na folha que você preencheu.
Etapa 7
Anote o número do documento de acordo com o número das ordens de pagamento de entrada ou saída.
Etapa 8
Na coluna "De quem foi recebido ou para quem foi emitido", inserir o nome das organizações das contrapartes.
Etapa 9
O número da conta correspondente, subconta deve ser indicado de acordo com as contas contábeis de recebimento-despesa de fundos.
Etapa 10
Nos campos “Receitas” e “Despesas”, indique os valores das entradas ou saídas de ordens de pagamento, respetivamente.
Etapa 11
Preencha a coluna “Saldo no início do dia” de acordo com o saldo no final do dia anterior.
Etapa 12
Some todas as receitas e despesas sequencialmente. Exibir os totais para o recebimento e gasto de fundos
Etapa 13
Subtraia o valor da despesa do recibo. Preencha a caixa Saldo no final do dia.
Calcule separadamente os custos de salários, benefícios sociais e bolsas de estudo. Anote o valor no campo apropriado.
Etapa 14
Em cada folha do livro-caixa, o caixa coloca sua assinatura, escreve uma transcrição da assinatura. Indica o número de pedidos recebidos e enviados em palavras.
Etapa 15
O contador coloca sua assinatura em cada folha do livro caixa, escreve seu sobrenome e iniciais.
Etapa 16
No final do mês, no livro caixa, indicar a quantidade de folhas numeradas e atadas, sendo que o contador-chefe e o gerente colocam suas assinaturas, sobrenomes e iniciais. Certificar o livro caixa com o selo do empreendimento.
