De acordo com as regras para trabalhar com dinheiro, todos os fundos da organização devem ser mantidos no banco, enquanto o seu saque (cobrança) deve ser feito regularmente. Na troca de caixa, bem como de acordo com o cronograma planejado, os fundos no caixa estão sujeitos a revisão.
Instruções
Passo 1
Verifique os dados refletidos no livro caixa com o saldo de dinheiro na caixa registradora. O valor da receita deve corresponder às leituras dos contadores de soma e da fita de controle. A quantia de dinheiro entregue pelo operador de caixa ao caixa sênior deve coincidir com a verificação final do KKM.
Passo 2
Se a emissão foi feita no caixa, o que não é confirmado pela assinatura do destinatário na fatura de caixa ou outro documento semelhante, este valor está sujeito a cobrança do caixa se um acordo de responsabilidade total foi assinado com ele.
etapa 3
Caso seja constatada sobra ou escassez de dinheiro no caixa, elabore ato especial sobre o resultado do estoque de caixa (formulário N INV-15), e faça também os lançamentos necessários no registro dos resultados revelados pelo inventário (formulário N INV-26).
Passo 4
O resultado da verificação das caixas registadoras é a identificação do montante em falta com a indicação de cuja responsabilidade deve ser atribuída.
Se o estoque ao final da jornada de trabalho revelar falta de caixa, as instruções para a utilização do plano de contas instruem a refletir o montante identificado de falta no débito da conta 94 "Faltas e perdas por danos a valores" em correspondência com o crédito da conta 50 "Caixa".
Etapa 5
Na maioria dos casos, o valor do déficit deve ser deduzido do salário do caixa, esta operação é refletida pela seguinte entrada: crédito da conta 94 e débito da conta que reflete liquidações com funcionários, subconta 73-2 "Cálculos para compensação de material dano". Assim, o déficit no caixa é encerrado com a postagem: débito da conta 50, crédito da conta 73-2. Se a falta de dinheiro não foi culpa do caixa, a mensagem sobre o excesso de caixa pode vir do banco após o recálculo. Por exemplo, durante o dia, foram transferidos fundos para o banco e efectuado o seguinte lançamento: débito 57, crédito 50. Assim, o valor reflectido a crédito da conta 50 do défice é creditado na conta corrente da empresa e é registado sobre o débito da conta 51 em correspondência com a conta 50. A na conta 94, é efetuado o lançamento de reversão no valor do excedente, originalmente registrado como déficit.
