Fatura de pagamento antecipado - documento com base no qual o comprador aceita do vendedor o valor do IVA deduzido na forma prescrita pelo Capítulo 21 do Código Tributário da Federação Russa. Quanto tempo leva para emitir uma nota fiscal? Como refletir a criação de uma nota fiscal de adiantamento com o programa 1C contabilidade 8.3?
De acordo com a legislação tributária, a fatura de pagamento antecipado deve ser emitida em até 5 dias após o recebimento do pagamento antecipado do comprador. Se a fatura for emitida no final do período de relatório, ou se o documento for emitido pela autoridade fiscal no momento do embarque das mercadorias, a empresa terá problemas.
Além disso, no caso de vários pré-pagamentos, divididos em partes, o contador deve listá-los todos na fatura com antecedência.
Registro de uma fatura na contabilidade 1C 8.3
Após a transferência do comprador para a conta da organização do valor para entrega futura, é necessário refletir o recebimento do dinheiro através do documento “Recebimento em conta corrente”.
- Abra a revista "Extratos Bancários" (seção "Banco e Caixa") e preencha os campos:
- Tipo de operação (pagamento do comprador),
- Ignoramos o número de registro e a data (eles são criados automaticamente),
- Pagador (organização da qual o adiantamento foi recebido),
- Quantidade - "Post".
- Se tudo for feito corretamente, deve ser formado o registro Дт51 - Кт62.02 "Cálculos sobre adiantamentos recebidos".
Como emitir uma fatura para pagamento antecipado em 1C 8.3
1 via - manual
- O documento “Faturas de adiantamento” é gerado diretamente a partir de “Recibos para conta corrente”;
- Para isso, selecione “Nota fiscal emitida” através do botão “Criar na base”.
Método 2 - Automático
- No menu, abra a aba “Banco e Caixa”, seção “Cadastro de Notas Fiscais”;
- No diário "Faturas de adiantamento", é aberto um formulário de processamento, onde você pode lançar essa fatura;
- O período de registro da nota fiscal é afixado e o botão "Preencher" é pressionado;
- Na parte inferior da tela, você pode ver as configurações para este processamento, que é realizado pelo próprio programa.
A configuração "Numeração da fatura" inclui:
- Numeração uniforme das faturas emitidas;
- Numeração separada;
- Contas: Dt62.01 - Kt90.01.1 - reflexo da dívida
- Dt90.03 - Kt68.02 - VAT cobrado.
Após todas as configurações, clicamos no botão "Executar", em seguida são geradas as notas fiscais do adiantamento. É melhor verificar a exatidão do enchimento, não se arrependa desta vez. A fatura criada será exibida com o prefixo “A”, número “A1”. Para isso, clique no link na parte inferior da tela “Abrir a lista de notas fiscais para adiantamento”.
Quando não emitir uma fatura com antecedência
- Se for recebido um adiantamento por conta de entregas futuras, as quais, de acordo com o parágrafo 3 da cláusula 17 do Regulamento, são aprovadas. Decreto do Governo da Federação Russa de 26 de dezembro de 2011 No. 1137:
- têm um ciclo de produção de mais de 6 meses, ou são tributados a uma taxa de imposto de 0%, ou não estão sujeitos a tributação, ou seja, estão livres disso.
- O Ministério das Finanças explica que não é necessário emitir um adiantamento de fatura se a remessa tiver ocorrido no prazo de 5 dias corridos a partir da data de recebimento do adiantamento por conta dessa remessa. As regras são válidas para 2019.
