De vez em quando, qualquer empresa deposita fundos na conta. Isso é necessário para resolver questões econômicas, de produção e administrativas, para pagar viagens de negócios ou comprar valores de materiais. O fechamento de um sub-relatório é um processo bastante trabalhoso, pois exige cuidado e aderência às regras estabelecidas para não perder determinados valores na contabilidade.
É necessário
- - relatório prévio;
- - ordem de pagamento de saída e entrada.
Instruções
Passo 1
Emita uma ordem para a empresa sobre a emissão de fundos contábeis e emita um comprovante de despesa em dinheiro para a emissão desse valor, indicando sua finalidade. Realizar esta operação contabilística através da abertura de um empréstimo na conta 50 “Caixa” e um débito na conta 71 “Acordos com responsáveis”.
Passo 2
Prepare um relatório de despesas que inclua o valor gasto do sub-relatório e informações sobre o desperdício. Confirme esta informação com as devidas faturas, recibos, recibos ou outros documentos que, de acordo com a legislação, possam ser levados em consideração no departamento de contabilidade.
etapa 3
Abandone o valor do relatório que foi gasto a crédito da conta 71. Na correspondência com ela, é indicada uma conta que corresponde à finalidade do sub-relatório gasto. Os valores materiais são anotados na conta 10 "Materiais", produtos de outras empresas - na conta 41 "Bens". Se as despesas se relacionarem com viagens ou entretenimento, então a conta 26 "Despesas gerais de negócios" é usada. Em alguns casos, a pessoa responsável pode ser instruída a pagar aos fornecedores pelos serviços prestados. Para refletir esta operação, é utilizada a conta 60 “Acordos com fornecedores”.
Passo 4
Feche o sub-relatório depositando o saldo dos valores relatados no caixa. Para fazer isso, preencha um pedido de entrada de dinheiro e, em seguida, crie um registro contábil no qual o débito da conta 50 está em correspondência com a conta 71. Se o responsável não devolveu o saldo, o valor é debitado no débito da conta 94 “Escassez de danos aos valores”. Em seguida, o valor é transferido para o débito da conta 70 “Cálculos da Folha de Pagamento” para a conta do salário do empregado. Na impossibilidade de ressarcimento do déficit conforme laudo, esse valor é debitado na conta 91.2 “Outras despesas”.
