Um dos casos de devolução de recursos ao caixa da organização é o registro do recebimento de recursos não utilizados pelo responsável. Como qualquer outra transação em dinheiro, requer a preparação de determinados documentos.
Instruções
Passo 1
Peça ao funcionário que é a pessoa responsável nesta situação que faça um relatório antecipado. O documento, além de outros detalhes, deve indicar a quantidade de recursos não utilizados. O empregado é obrigado a anexar ao relatório dinheiro e / ou recibos de venda, recibos das quantias gastas do adiantamento. Assine o relatório prévio preparado com o contador-chefe e aprove pelo chefe da empresa.
Passo 2
Elabore uma ordem de pagamento de entrada de acordo com o formulário KO-1 unificado (manualmente em um formulário especial ou usando um PC). Preencha todos os detalhes obrigatórios do documento.
etapa 3
Anote seu número em ordem e data de compilação. Indique na linha "Débito" a conta 50. Se a sua organização possui divisões estruturais separadas, então o documento deve indicar o código da divisão. Insira a conta 71 na linha "conta correspondente". Caso tenha sido aberta uma conta analítica, indique o seu número no campo "código de contabilidade analítica".
Passo 4
Anote a quantidade de fundos recebidos (em números). O código de destino não é indicado neste caso. É necessário caso o dinheiro do financiamento direcionado chegue ao caixa.
Etapa 5
Na linha "Aceito de", indique seu nome completo. pessoa responsável contribuindo com dinheiro. Escreva na linha “Conteúdo da base da operação de recebimento de dinheiro” - “Devolução dos valores não utilizados do adiantamento”. Em seguida, em letras maiúsculas, indique o valor do reembolso ao caixa. O espaço vazio deve ser riscado.
Etapa 6
Dado que esta operação não está sujeita a IVA, na rubrica “Taxa e montante (em números) do imposto IVA” escrever “Sem IVA”. No "Anexo" coloque o nome, número e data do documento pelo qual o dinheiro foi recebido (neste caso - "Declaração antecipada nº _ de" _ "_").
Etapa 7
Sele a parte destacável do documento (recibo). Aceite o saldo do adiantamento não gasto e emita um recibo ao responsável que devolveu o dinheiro ao caixa.
Etapa 8
Registre o crédito emitido no registro de recebimentos de caixa e recebimentos de caixa (formulário KO-3). Em seguida, arquive-o no relatório do caixa.
Etapa 9
Faça um registro do seguinte lançamento contábil: Débito da conta 50 "Caixa", Crédito da conta 71 "Acordos com pessoas responsáveis" - o adiantamento não utilizado foi devolvido ao caixa.
