Certas quantias de dinheiro passam pelo caixa da empresa, que vêm de várias fontes e são gastas nas necessidades da empresa. Nesse caso, todas as transações em dinheiro devem ser documentadas e refletidas na contabilidade. O registro é realizado por documentos primários, cuja forma é estabelecida por resoluções do Comitê Estatal de Estatística da Federação Russa.
Instruções
Passo 1
Registre o recebimento de valores em dinheiro no caixa da empresa usando um comprovante de entrada de dinheiro no formulário No. KO-1. Este documento pode ser gerado manualmente ou usando vários softwares. É emitido em uma via e aprovado pelo contador-chefe ou pessoa autorizada, após o que é autenticado com o carimbo do caixa. Na linha "Base" da ordem de saída de dinheiro, é indicado o conteúdo da transação comercial, e na linha "Incluindo" o valor do IVA é anotado ou a entrada "sem imposto" é colocada.
Passo 2
Use a ordem de saída de caixa no formato №KO-2 para refletir a emissão de dinheiro do caixa da empresa. É elaborado por analogia com um boleto de crédito. Paralelamente, é anexado um pedido ou conta para a emissão de fundos, na qual é aposta a assinatura de autorização do titular da sociedade.
etapa 3
Verifique a exatidão do registro das ordens de liquidação em dinheiro antes de emitir dinheiro da caixa registradora. Paralelamente, é verificada a autenticidade das assinaturas do contador-chefe e do chefe da empresa, bem como a disponibilidade dos aplicativos necessários. Se esses requisitos não forem atendidos, o caixa tem o direito de recusar a emissão de fundos e devolver os documentos ao departamento de contabilidade para reemissão.
Passo 4
Registre o pedido de pagamento de entrada e saída em um diário especial de documentos de caixa no formulário No. KO-3. Reflete todas as operações de retirada e aceitação de dinheiro feitas durante o dia no livro caixa no formulário No. KO-4, que é verificado pelo contador-chefe e anexado aos documentos primários que confirmam os cálculos.
Etapa 5
Reflete todas as transações em dinheiro na conta 50 "Caixa". Nesse caso, o recebimento dos fundos é creditado no débito da conta, e a saída do caixa é debitada do crédito. A correspondência deve conter uma conta que caracterize a transação comercial para a qual foi emitido e recebido o valor indicado nas ordens de pagamento.
