Todas as empresas que fazem pagamentos em dinheiro devem manter registros de documentos de caixa e transações monetárias. O procedimento e as regras para a manutenção de registros de caixa estão descritos no regulamento do Banco Central da Federação Russa 340 de 1993-09-22.
É necessário
- - livro caixa;
- - descrição do trabalho do caixa.
Instruções
Passo 1
Para armazenar dinheiro, documentos e realizar transações monetárias, as organizações e empresas devem ter uma sala especialmente equipada. Um acordo de responsabilidade é celebrado com o caixa para realizar transações em dinheiro. O funcionário deve se familiarizar com a descrição do cargo antes de começar a trabalhar.
Passo 2
Para a contabilização de documentos de caixa de entrada e saída, são usadas formas unificadas de documentação de contabilidade primária: KO-1 “Ordem de recebimento de dinheiro”; KO-2 "Ordem de pagamento para despesas"; KO-3 "Diário de registro de documentos de caixa de entrada e saída"; KO-4 "Livro de caixa"; KO-5 "Livro de contabilidade de fundos recebidos e emitidos pelo caixa."
etapa 3
A pedido do Banco Central da Federação Russa, todas as finanças da empresa devem ser armazenadas em instituições bancárias. No caixa, o dinheiro pode ser gasto apenas para os fins especificados na ordem de pagamento do banco dentro do limite. O limite de saldo de caixa é levantado anualmente, acordado entre o titular da empresa e a instituição do banco. Os valores em dinheiro que excedem o limite podem ser mantidos no caixa por no máximo 3 dias.
Passo 4
Manter uma caixa registradora também faz parte do trabalho de um caixa. Todos os fluxos de caixa da organização são inseridos lá. A pedido do Banco Central da Federação Russa, o livro-caixa deve ser numerado, atado, lacrado com um selo de cera e certificado com a assinatura do chefe e do contador antes do uso.
Etapa 5
Todos os lançamentos no livro caixa são feitos em 2 vias, em papel de cópia. A segunda cópia é destacável, este é um relatório de caixa, que é o principal documento contábil da subconta 50 (dinheiro).
Etapa 6
Ao efetuar lançamentos no livro caixa, não devem ser permitidos borrões, rasuras e correções. Ao corrigir uma entrada incorreta, é permitido riscar a entrada com uma linha, com a entrada dos dados corretos e a inscrição "Corrigido", na confirmação devem constar as assinaturas do (s) responsável (s) e a data do a correção.
Etapa 7
O caixa deve fazer um lançamento no livro de caixa imediatamente após a execução da transação em dinheiro. Ao final da jornada de trabalho, ele é obrigado a apurar o resultado total das operações durante o dia, sacar o saldo de fundos e apresentar o relatório do caixa à contabilidade com assinatura do contador.
