Qualquer organização se depara com a necessidade de usar fundos responsáveis que podem ser gastos tanto nas necessidades da empresa quanto nas despesas de viagem dos funcionários. Em qualquer caso, o responsável será obrigado a preencher um relatório antecipado, onde constará a informação de todos os fundos despendidos no sub-relatório emitido. Para este documento, foram estabelecidas algumas regras de preenchimento e aceitação para contabilização no departamento de contabilidade da empresa.
Instruções
Passo 1
Apresente um pedido ao chefe da empresa para a emissão de dinheiro na apresentação, no qual você deve indicar o valor exigido, a data de recebimento e a finalidade do recebimento do adiantamento. Após a aprovação do valor contábil pelo gerente, é necessário verificar se o saldo do adiantamento anterior permaneceu sobre este funcionário. O dinheiro responsável é emitido do escritório de caixa da organização, enquanto uma ordem de saída de dinheiro é preenchida de acordo com o formulário No. KO-2, aprovado pelo decreto do Comitê de Estatística Estadual da Federação Russa No. 88 de 18.08.1998.
Passo 2
Aceite um relatório de despesas e documentos comprovativos de um funcionário dentro de três dias após fazer uma despesa ou retornar de uma viagem de negócios. O formulário de relatório é um documento frente e verso. A pessoa responsável deve preencher a parte da frente com dados sobre si mesma e, na parte de trás, as informações sobre o dinheiro realmente gasto são inseridas nas colunas 1-6.
etapa 3
Verificar a correcção do preenchimento do relatório prévio e a integralidade dos documentos disponibilizados, que confirmam o facto das despesas efectuadas. Preencha as colunas 7-10 no verso do relatório, que indicam os dados sobre despesas que são aceitas pelo departamento de contabilidade para a contabilidade.
Passo 4
Aprove o relatório verificado com a assinatura do gerente da fábrica ou pessoa autorizada. Se o responsável gastou menos do que o valor emitido, o valor não gasto deve ser devolvido ao caixa com a criação de uma ordem de entrada em dinheiro. Se tiver sido gasto mais do que o relatado, o funcionário precisará emitir a quantia de gasto excedente na ordem de saída de dinheiro. Se parte dos valores foi gasta em moeda estrangeira, eles são refletidos no relatório de adiantamento em rublos à taxa de câmbio do Banco Central da Federação Russa na data do documento. Todos os documentos relativos aos valores reportados devem ser comprovados pelo relatório prévio.
