O uso de KKM para liquidações com clientes impõe obrigações à organização de cumprir a disciplina de caixa. O procedimento para cancelar um cheque depende de quando ele foi devolvido e se foi eliminado por erro.
Instruções
Passo 1
Devolução da mercadoria no dia da compra Se o caixa-escriturário retirou o valor errado, apurado no mesmo dia, ou o comprador devolveu a mercadoria no dia da compra, o procedimento será o seguinte: Folha A4; - anexar esta folha ao formulário KM-3 preenchido na devolução do valor especificado no cheque ao cliente e entregá-lo ao departamento de contabilidade; - se este for um cheque carimbado incorretamente, então é necessário adicionar ao documentos especificados, uma explicação de forma livre do caixa sobre os erros de motivos; - No "Diário do operador de caixa", na coluna 15, reflita o valor pago pelas mercadorias recebidas de volta, refletido no cheque, e reduza o valor da receita do dia corrente pelo mesmo valor, anotando-o na coluna 10. Se o comprador não devolver todas as mercadorias no cheque, e uma ou duas posições, então deve ser cancelado totalmente e, em troca, o um deve ser emitido.
Passo 2
Devolução de mercadorias após o fechamento do turno Se for encontrado um erro no cheque ou quando o cliente devolver as mercadorias após remover o relatório Z, o cheque em si não terá mais função. De acordo com art. 5º da Lei Federal ФЗ-3200-1 de 07 de fevereiro de 1992, o comprador pode devolver a mercadoria sem apresentar recibo. Neste caso, a prova do cancelamento do cheque será a preparação de um extrato pelo comprador, onde estarão indicados os dados do seu passaporte e nome completo. Para o valor emitido no caixa principal da empresa, uma ordem de dinheiro para despesas é emitida, onde também são indicados os dados do comprador. O procedimento de preenchimento do pedido (formulário nº KO-2) está regulamentado no decreto da Comissão Estadual de Estatística nº 88, de 18 de agosto de 1998.
etapa 3
Cancelamento de cheque ao pagar por transferência bancária Se o caixa acertou por engano um cheque no caixa, mas teve que fazer uma operação por transferência bancária, o procedimento de cancelamento será o seguinte: - tirar imediatamente o cheque correto no máquina através do departamento de caixa; - ao ato de devolução de dinheiro no formulário KM-3, anexe uma carta explicativa do caixa e cópias dos comprovantes, que serão uma confirmação de que mais dinheiro foi enviado ao banco do que no Z -report; - No "Diário do operador de caixa" refletem os dados reais. Para fazer isso, subtraia os dados na coluna 15 do número na coluna 11.
