O planejamento é parte integrante do processo de gerenciamento do fluxo de caixa. Permite conhecer a real situação financeira da empresa, avaliar a sua solvência e fazer as previsões necessárias. Uma das ferramentas de planejamento financeiro é a elaboração de um calendário de pagamentos.
É necessário
dados de contas a pagar e a receber
Instruções
Passo 1
O calendário de pagamento inclui dados sobre recebimentos de caixa para a empresa e seus pagamentos. Normalmente compilado em uma base trimestral, dividido em meses ou períodos mais curtos. Ao usá-lo, você precisa rastrear o status da produção, estoque, contas a receber e contas a pagar. Ele representa um plano para a movimentação de dinheiro no curto prazo e é aprovado dentro dos limites e capacidades da empresa.
Passo 2
A primeira seção do calendário reflete as despesas, ou seja, todos os próximos pagamentos e transferências de fundos, no segundo - todas as receitas esperadas. É necessário que haja igualdade entre eles e, na melhor das hipóteses, excesso de receita sobre as despesas. Seu principal objetivo é evitar gaps entre recebimentos e pagamentos quando a empresa não dispõe dos recursos necessários.
etapa 3
Usar o calendário de pagamento permite identificar erros financeiros, falta de fundos, reservas. Ajuda a compreender as razões das situações negativas prevalecentes e a determinar medidas para as eliminar. Para a sua elaboração, são necessários os seguintes documentos: plano de venda de produtos, estimativa de custos de produção, contratos, faturas, plano de investimentos de capital, planos de vencimento, extratos de contas da organização com os respectivos anexos.
Passo 4
O processo de compilar um calendário de pagamentos consiste em várias etapas. Primeiro, você precisa escolher um período de planejamento. Pode ser um quarto, um mês, uma década ou até uma semana. Em segundo lugar, o volume de vendas planejado é determinado com base no volume de produção no período selecionado e nas variações dos saldos. Terceiro, a quantidade de fluxos de caixa possíveis é calculada. Em seguida, são estimados os custos esperados e apurado o saldo. Representa a diferença entre os valores que deverão ser recebidos e as despesas do período em análise. Em suma, revela-se uma escassez ou excedente de fundos na empresa.
Etapa 5
O saldo esperado de receitas e despesas é comparado com o estoque de segurança mínimo disponível de fundos. Se o valor dos pagamentos previstos ultrapassar as receitas, tendo em conta os saldos das contas, isso pode indicar uma deterioração da situação financeira. O excedente atesta o funcionamento estável da empresa e sua solvência.
Etapa 6
O calendário de pagamentos permite gerenciar contas a pagar e a receber, receber prontamente informações sobre fluxos de caixa, determinar a necessidade de um empréstimo de curto prazo e possibilitar evitar discrepâncias nos prazos de pagamentos e liquidações.
