As tarifas dos funcionários são reembolsos para despesas de viagem durante o horário comercial, em recados de negócios. De acordo com o decreto do Ministério das Finanças da Federação Russa nº 03-05-04 / 112 de 4 de maio de 2006, todos os pagamentos relativos a compensação de viagens não se referem aos valores pagos pelo trabalho. Para que na verificação dos fiscais da fiscalização tributária ou do trabalho não haja problemas e mal-entendidos, todos os custos devem ser documentados.
É necessário
- - descrições de emprego;
- - pedido;
- - notificação ao departamento de contabilidade;
- - um relatório prévio.
Instruções
Passo 1
Elabore descrições de cargos para todos os funcionários que você paga por ordens de serviço relacionadas a viagens. Neste documento, forneça uma descrição detalhada do procedimento de trabalho em viagem e do procedimento de compensação de viagem. Você pode especificar que emitirá documentos de viagem ou pagará uma determinada quantia em determinados dias se a viagem estiver relacionada a mais do que apenas transporte público.
Passo 2
Emita um pedido. Não existe um formulário unificado para este documento, portanto, escreva o pedido de forma gratuita. Indique todos os nomes completos dos funcionários, cargo, número da unidade estrutural, departamento, ou seja, todos a quem você reembolsa viagens, pode indicar em ordem de lista. Se você pagar a tarifa de alguém emitindo documentos de viagem e o restante em dinheiro ou de outra forma, faça um pedido separado para todos com números de série diferentes. Nos despachos, descreva os tipos de remuneração que devem ser atribuídos aos empregados, em que valor e em que data de vencimento.
etapa 3
Enviar notificação ao departamento de contabilidade sobre a emissão de pagamentos de compensação. Se você planeja emiti-los separadamente do salário, indique a data de pagamento na notificação.
Passo 4
No final do período coberto pelo relatório, todos os funcionários que receberam compensação por viagem devem apresentar um relatório antecipado sobre os recursos utilizados com os documentos anexos: vale-transporte, cheque de gasolina.
Etapa 5
De acordo com a decisão dos diretores do Banco Central da Federação Russa nº 40 de 22 de setembro de 1993 e a cláusula 11 sobre o procedimento para a realização de transações em dinheiro, os relatórios devem ser apresentados no prazo de três dias úteis após o término dos relatórios financeiros período. Se este requisito não for cumprido, a auditoria das autoridades fiscais pode trazer consequências tristes. O gerente e o contador-chefe serão acusados de multa administrativa enorme por descumprimento do procedimento de contabilidade financeira.
