O planejamento financeiro operacional consiste na elaboração de um calendário de pagamentos, plano de caixa, cálculos de necessidade de empréstimo. Graças ao processo, torna-se possível fazer pagamentos em tempo hábil, controlar a movimentação de dinheiro dentro e fora da empresa.
O planejamento financeiro operacional é um acréscimo ao atual. O procedimento é lançado para controlar o recebimento do valor real na conta da empresa, para garantir o sucesso financeiro do empreendimento. Para solucionar os problemas, são utilizadas informações objetivas, levando em consideração tendências de desenvolvimento econômico, processos inflacionários e possíveis ajustes nas tecnologias de produção.
O planejamento financeiro operacional inclui a elaboração de:
- calendário de pagamento;
- plano de caixa;
- calcular a necessidade de um empréstimo de curto prazo.
Agenda de pagamentos
É um formulário que descreve detalhadamente o giro das finanças por meio da liquidação, moeda e demais contas da empresa. A utilização de recursos com base nesses dados pode ser planejada levando-se em consideração todos os prazos. Isso permite que você faça liquidações, faça pagamentos oportunos para vários fundos do governo.
O calendário é elaborado para um mês. As informações podem ser divididas em intervalos de tempo mais curtos. Os termos e os volumes dessa forma são determinados levando-se em consideração a freqüência dos principais volumes de financiamento. Graças ao documento, você pode controlar efetivamente o gasto de fundos em situações financeiras difíceis, crises.
Plano de caixa
É entendido como um plano de movimentação de caixa por meio da área de liquidação da empresa. Garante o recebimento tempestivo dos financiamentos pelos bancos, permite o acompanhamento de seus movimentos. O plano de caixa, ao contrário do calendário, é elaborado para um trimestre.
O plano de caixa tem quatro seções principais:
- fonte de fluxo de caixa;
- custos;
- pagamentos de salários;
- calendário salarial para datas previamente determinadas.
Na apresentação de um documento a instituições financeiras de crédito, o saldo de caixa é registado, vários limites são definidos. Ao interagir com instituições financeiras comerciais, os giros de caixa são calculados. Os dados são transferidos para várias autoridades e para o Banco Central da Federação Russa. Neste último, é feita uma previsão de faturamento para o país.
Cálculo da necessidade de um empréstimo de curto prazo
Esta seção de planejamento é relevante se a empresa precisar de um empréstimo de curto prazo. O cálculo inclui calcular o tamanho do empréstimo, os valores necessários para devolver ao banco no final. A eficiência do evento creditado e a receita esperada são levadas em consideração. Este último deve zelar pelo cumprimento do cronograma de pagamentos de forma a excluir penalidades.
A última etapa é a preparação de uma nota analítica de síntese. Tira conclusões sobre a provisão planejada da empresa com as finanças, as fontes de sua formação.
Assim, o planejamento é parte integrante das atividades de gestão. Permite concretizar os objetivos de desenvolvimento da empresa, para distribuir corretamente os fluxos financeiros. Com a ajuda de planos, uma empresa pode determinar rapidamente e sem erros a quantidade de recursos financeiros necessários para apoiar as atividades atuais, estabelecer a sequência e o tempo para transações financeiras individuais.
