A definição de fluxo de caixa líquido é usada na análise da condição financeira da empresa. Esse indicador é calculado ao final de cada período de relatório e caracteriza a diferença entre o recebimento dos recursos e os seus gastos.
Instruções
Passo 1
O método de cálculo do fluxo de caixa líquido de uma empresa é usado por seus departamentos financeiros para controlar o recebimento e o dispêndio de fundos e para analisar o equilíbrio financeiro da organização. Recomenda-se fazer isso não apenas ao compilar relatórios estatutários, mas também após o término de cada período determinado, por exemplo, um trimestre.
Passo 2
O fluxo de caixa líquido mostra a diferença entre um fluxo de caixa positivo e um negativo em uma empresa. Um fluxo de caixa positivo é a soma dos recebimentos de caixa, que inclui: receita das atividades principais, de investimento e financeiras da empresa. O fluxo de caixa negativo é, portanto, o resultado total dos recursos gastos durante a execução das atividades principais, de investimento e financeiras da organização.
etapa 3
A principal atividade (produção) da empresa é a principal fonte de lucro, portanto o recebimento de recursos desse tipo de atividade é a receita da venda de produtos (bens ou serviços). O gasto de recursos na direção principal é o pagamento a fornecedores e empreiteiros, a compra de matérias-primas, materiais, produtos semi-acabados, equipamentos, etc.
Passo 4
A atividade de investimento da organização está associada à aquisição ou alienação de ativos de longa duração, bem como ao recebimento do lucro de investimentos efetuados em período anterior. O fluxo de caixa da receita, neste caso, é o recebimento de dividendos e juros, e a despesa é a compra de ativos intangíveis, como a obtenção de licença para trabalhar, aquisição de direitos autorais, direito de uso dos recursos da terra, etc. e. aplicações financeiras com o objetivo de rentabilidade futura.
Etapa 5
As atividades financeiras da empresa visam o aumento de capital para apoiar dois outros tipos de atividades. O fluxo de caixa de receita, neste caso, é o recebimento de empréstimos de curto ou longo prazo e o rendimento da venda de ações da empresa. Fluxo de despesas - pagamento de dividendos aos acionistas e reembolso parcial ou total de empréstimos e financiamentos recebidos.
Etapa 6
Assim, o fluxo de caixa líquido é o principal indicador financeiro de uma empresa, o que indica claramente sua estabilidade financeira e caracteriza seu crescimento no mercado. O fluxo de caixa líquido é calculado para um determinado período de tempo (período do relatório).
