O factoring é um conjunto de serviços prestados pelo banco a empresas que operam na modalidade de pagamento diferido. Do ponto de vista da empresa, o factoring é a cessão de créditos a receber.
Tipos de factoring
O factoring está se tornando cada vez mais popular entre os empresários. As vantagens são óbvias para todos os participantes do mercado de factoring - o vendedor recebe capital de giro adicional, o comprador recebe um pagamento diferido, o banco recebe uma comissão e fornece os fundos. O factoring é regulamentado no 43 Art. Código Civil da Federação Russa "financiamento contra a atribuição de um crédito monetário".
O custo dos serviços de factoring confidenciais é maior do que o custo dos serviços de factoring aberto, porque os riscos da empresa de factoring, neste caso, são maiores.
O factoring está em grande demanda entre empresas jovens e dinâmicas que estão enfrentando uma escassez de capital de giro.
A empresa de factoring credita o capital de giro do cliente e gere as contas a receber em troca de uma comissão. Na maioria das vezes, são os bancos que atuam como agentes, mas de acordo com a lei, podem ser outras organizações de crédito e comerciais que possuem a licença necessária. O fluxo de documentos no factoring é bastante simplificado - cada valor de financiamento seguinte é pago mediante a apresentação dos documentos de embarque ao banco. Às vezes, as empresas de factoring podem assumir não apenas funções de crédito, mas também de vendas, publicidade, contabilidade, para que o cliente possa se concentrar exclusivamente na produção.
Existem vários tipos de factoring:
- factoring aberto (convencional) - neste caso, o vendedor notifica o comprador sobre a atribuição de documentos a uma empresa de factoring (faturas, faturas, etc.), o comprador transfere o dinheiro sob o acordo diretamente para a empresa de factoring;
- o factoring fechado (confidencial) difere porque o comprador não tem conhecimento da cessão dos direitos de reclamação da sua dívida à empresa de factoring;
- o factoring com direito de regresso pressupõe que a empresa de factoring pode exigir do credor o reembolso da dívida se o devedor se recusar a pagar. Na prática, acordos de não recurso são extremamente raros.
Esquema de implementação de factoring fechado
A fatoração fechada é implementada de acordo com o seguinte algoritmo:
- o fornecedor despacha as mercadorias com base no pagamento diferido;
- a empresa de factoring recebe do fornecedor os documentos comprovativos do embarque das mercadorias (faturas, faturas, atos, etc.);
- a empresa de factoring quita a dívida do comprador no valor de até 90% e tem o direito de exigir que a dívida do comprador seja paga em seu favor;
- no final do contrato, o comprador quita a dívida com o vendedor e a transfere para o banco;
- a empresa de factoring retorna os 10% restantes da transação menos o custo do serviço de factoring fechado;
Se o fornecedor se deparar com um comprador sem escrúpulos que não cumpra suas obrigações, ele ainda será obrigado a pagar o valor total à empresa de factoring.
Benefícios do Closed Factoring
Por que os empresários usam serviços de factoring fechado. O principal motivo é que a empresa pode expandir significativamente sua base de clientes por meio de condições de envio atraentes. As perdas com esse esquema são iguais apenas ao valor dos juros que ele paga ao banco pelos serviços de factoring.
O factoring fechado não contradiz a lei - art. 382 do Código Civil da Federação Russa afirma que "para a transferência dos direitos do credor para outra pessoa, o consentimento do devedor não é necessário, salvo disposição em contrário por lei ou acordo."
O factoring fechado oferece uma oportunidade para creditar dívidas e fornecer um pagamento diferido. Ao mesmo tempo, permite que você ignore a proibição do comprador de trabalhar com uma empresa de factoring.
Este tipo de empréstimo permite repor o capital de giro sem garantia, a dívida é a cobertura das obrigações.
