O factoring é um complexo de serviços associados ao fornecimento de pagamentos diferidos para compradores de bens e serviços. As operações de factoring estão ganhando popularidade entre os empreendedores hoje.
O conceito de operações de factoring e suas vantagens
As operações de factoring são representadas por um conjunto de serviços associados à prestação de pagamento diferido. Este é um tipo de atividade de intermediário em que a função de intermediário pertence a uma sociedade de factoring ou a um banco. Esta empresa, por uma taxa pré-acordada, recebe o direito de reclamar e creditar na conta do vendedor as quantias que lhes são devidas pelos compradores.
O esquema de trabalho no âmbito das operações de factoring é o seguinte. O vendedor envia a mercadoria ao comprador e transfere os documentos que acompanham a entrega à empresa de factoring (fatura, fatura). Ela paga 90% do valor da mercadoria fornecida. E depois de receber a dívida do comprador, ele transfere o saldo dos fundos menos sua própria comissão.
A popularidade dos serviços de factoring se deve ao fato de que o fornecedor recebe prontamente o dinheiro pela mercadoria embarcada e não tem falta de capital de giro. Além disso, o vendedor tem a oportunidade de reduzir os riscos associados ao adiamento. Em particular, como flutuações cambiais, fraude, não pagamento de mercadorias, inflação, etc. As empresas de factoring também realizam trabalho profissional com dívidas e também podem tomar as medidas adequadas para reembolsar a dívida. Eles verificam a reputação comercial dos compradores e monitoram o status da dívida.
Classificação das transações de factoring
As transações de factoring podem ser classificadas por vários motivos. Do ponto de vista da região da transação, são divididos em nacionais, quando todos os participantes da transação estão em um país, e internacionais, quando um dos participantes é residente em outro país.
Existem também operações de factoring abertas e fechadas. Neste último caso, o comprador desconhece a participação da empresa de factoring na transação. As transações de open factoring não são confidenciais.
As operações com ou sem recurso podem ser distinguidas. No primeiro caso, a empresa de factoring tem o direito de reclamar uma indemnização do credor se o comprador se recusar a pagar. Praticamente não existem acordos sem recurso.
Tipos de operações de factoring
Com base no regime de factoring, é possível distinguir tipos de operações como verificação de fornecedores, financiamento de negócio, gestão de dívida e cobertura do risco de inadimplência.
Antes de qualquer operação de factoring, é realizada uma verificação preliminar do fornecedor e dos compradores. Assim, a empresa de factoring garante-se contra possíveis riscos de fraude. Com base na análise dos potenciais devedores, é determinado o limite futuro de financiamento, também para identificar compradores inescrupulosos.
A operação de factoring chave é o financiamento da transação, graças ao qual o fornecedor tem a oportunidade de repor o capital de giro e o comprador tem o diferimento dos pagamentos. É para isso que recorrem a uma empresa de factoring.
A empresa de factoring faz a gestão do contas a receber, ajuda a melhorar a disciplina de pagamento dos clientes e a prevenir a inadimplência. Terceirizar essa operação traz vantagens econômicas para o fornecedor, em comparação com organizar uma unidade separada.
O serviço de cobertura do risco de não pagamento implica que o fornecedor receba dinheiro independentemente das receitas do devedor, e a sociedade de factoring assume os riscos de não pagamento. Esta operação é opcional.
