Hoje, qualquer empresa e praticamente todo empresário tem conta em banco. A execução das transações nele é acompanhada pela execução e recebimento de diversos tipos de documentos, sendo o mais importante o extrato bancário. No entanto, nem todos os contadores novatos sabem como é e quais cálculos são refletidos nele.
Para descobrir a aparência de um extrato bancário, basta pedir ao especialista que atende sua conta para apresentar este documento a você. Na verdade, um extrato bancário é um breve relatório de todas as transações feitas na conta corrente por um determinado período de tempo. É uma fonte confiável de informações sobre recebimento e saque de recursos, bem como sobre o valor das taxas cobradas pelo banco nas operações.
A composição do extrato
Qualquer extrato bancário contém os seguintes detalhes obrigatórios:
• Nome do banco;
• data das transações;
• nome e número da conta do cliente;
• moeda da conta;
• saldo de conta de entrada;
• tipo de transação financeira;
• BIK do banco do beneficiário / remetente e sua conta correspondente;
• número da conta da contraparte;
• números e valores de documentos de pagamento recebidos ou enviados durante o dia da transação;
• saldo de conta de saída.
O banco considera-se devedor dos seus clientes, pelo que as baixas da conta são consideradas um débito e os créditos apresentados como um empréstimo. As demonstrações são geradas para cada dia operacional durante o qual houve um fluxo de caixa na conta. Os extratos são emitidos para pessoas jurídicas no dia seguinte após a transação.
Tipos de declarações
A pedido do cliente, os especialistas bancários são obrigados a fornecer um extrato para qualquer período por você especificado, ou para todo o período de existência da conta. Além disso, você pode obter um extrato de conta estendido. Além das informações especificadas no demonstrativo usual, este documento reflete o nome da empresa contraparte, bem como a base da transação ou a finalidade do pagamento. Portanto, a extração estendida é muito informativa. Ele permite que o contador da empresa não apenas rastreie todas as transações da conta, mas também veja visualmente quais bens ou serviços foram pagos, bem como por quais transações a comissão do banco foi cobrada.
Existem várias regras bancárias que regem o procedimento de fornecimento de extratos.
• O extrato não pode ser certificado pelo carimbo e assinatura de um especialista bancário. No entanto, se for necessário submetê-lo à repartição de finanças ou outras autoridades regulatórias, é necessária a presença de uma marca bancária.
• Se você perder seu extrato, o banco fornecerá uma segunda via mediante o pagamento de uma taxa.
• Os extratos são fornecidos para todas as contas de clientes, incluindo depósitos e contas correntes de cidadãos.
