No processo de realização das atividades econômicas, os chefes da organização utilizam pagamentos em dinheiro. Como regra, essas transações são chamadas de transações em dinheiro. Eles são registrados na contabilidade de acordo com certas regras, também existem restrições ao trabalhar com dinheiro. Essas regras são estabelecidas pela lei russa e consagradas no "Procedimento para a realização de transações em dinheiro na Rússia". Todos esses códigos são chamados de disciplina de caixa.
Via de regra, a disciplina de caixa é verificada pela fiscalização tributária, bem como pelo banco de atendimento. O caixa, o contador ou o próprio chefe da organização trabalham com o caixa.
Primeiro, você deve respeitar o limite de saldo de caixa. Todos os anos, o chefe da organização deve enviar o cálculo do limite ao banco de atendimento. O formulário é emitido pela agência bancária. No caso de uma organização possuir várias contas à ordem, basta submeter o cálculo a uma instituição bancária e fornecer cópias a outras. O limite significa o valor máximo permitido do saldo de caixa no caixa da organização no final do dia de trabalho. Caso você não tenha enviado um cálculo antes do Ano Novo, o limite será zero.
Em segundo lugar, é necessário controlar o gasto de dinheiro. Via de regra, esse item deve ser discutido com o banco. Por exemplo, você deve definir um limite mensal sobre o custo dos fundos para as necessidades domésticas (escritório, por exemplo).
Em terceiro lugar, é necessário respeitar o limite de acordos entre pessoas jurídicas. Por exemplo, o Banco Central estabeleceu que as liquidações de pessoas jurídicas no valor de um contrato não podem exceder 100.000 rublos.
Em quarto lugar, é necessário exercer controle sobre a manutenção e preparação de todos os documentos de caixa: liquidação de caixa, caixa registradora, relatório do caixa, livro de caixa, etc. As assinaturas do caixa, do gerente devem ser obrigatórias, todos os motivos devem ser registrados corretamente, os valores estão indicados corretamente. O livro deve ser encadernado, numerado, lacrado e assinado pelo responsável.
Quinto, também é necessário monitorar o uso de CCP. O caixa não pode trabalhar sem a fita da caixa registradora; manter na caixa registradora fundos não contabilizados pela caixa registradora. Também é proibido colar a fita do dinheiro e fazer correções manualmente.
