Em uma pequena empresa, às vezes é mais fácil controlar os fundos, reunindo todas as operações em um relatório de gestão, que é mantido por um contador, reportando-o ao diretor a seu pedido. O análogo a este relatório é um livro caixa simplificado, onde são considerados os recebimentos e liquidações com fornecedores. Muitos especialistas em commodities e contadores mantêm um caixa semelhante, por exemplo, em pequenas mercearias.
Instruções
Passo 1
Caixa é uma demonstração dos fluxos de caixa. Se você decidir tornar o check-out mais conveniente e claro, use a forma tabular desse relatório. Divida a tabela em 4 colunas e um número de linhas igual ao número médio de suas negociações por dia. Os nomes das colunas podem ser os seguintes: • Número da operação;
• Conteúdo da transação (receita ou pagamento com indicação de contraparte específica);
• O valor do recibo;
• Valor da despesa.
Passo 2
Para maior comodidade e possibilidade de arquivamento de relatórios em uma pasta na parte superior, defina um local adicional para indicar a data do relatório, bem como o saldo de caixa recebido no dia útil anterior. Na parte inferior, indique adicionalmente as linhas totais: • Receitas totais do dia;
• Total do dia;
• Saldo a sair no final do dia, que será calculado como a soma do saldo de abertura no início do dia e o total do recebimento do dia menos o total das despesas do dia.
etapa 3
A contabilização de receitas e despesas na forma descrita acima só é adequada para o chamado relatório de gestão, ou seja, para a contabilidade pessoal de fluxos de caixa por um caixa ou contador em uma pequena empresa. Para impostos e outras estruturas de controle, o funcionário responsável (caixa) da empresa deve manter um "Relatório da operadora de caixa" de acordo com o formulário unificado nº KM-6 e preenchê-lo com base nos relatórios Z, que são tomadas todos os dias.
