A fatura é o documento que comprova a transferência dos direitos de propriedade sobre um determinado produto, bem como permite a dedução do valor correspondente do imposto sobre o valor acrescentado (IVA). Vale ressaltar que existem alguns produtos com alíquota de 0%. E isso não isenta a empresa da necessidade de emitir nota fiscal. Neste caso, é apresentado sem IVA.
Instruções
Passo 1
A fatura é emitida o mais tardar 5 dias a partir da data de execução do trabalho, transferência de direitos de propriedade, prestação de serviços ou expedição de mercadorias. Esta regra é regulamentada pelo parágrafo 3 do Artigo 168 do Código Tributário da Federação Russa. O documento é elaborado de acordo com as cláusulas 5 e 6 do artigo 169º da RK RF, caso contrário não será aceite como documento primário na preparação de documentos contabilísticos ou reembolsos de IVA.
Passo 2
Na linha 1, indique o número, a data da fatura. O documento é numerado em ordem cronológica, portanto este valor deve ser verificado previamente. As linhas 2, 2a, 2b contêm dados sobre o fornecedor das mercadorias ou o vendedor; nas linhas 6, 6a, 6b - respectivamente sobre o cliente ou comprador. Este é o nome completo da organização, sua localização, ponto de verificação e TIN. Se a entrega da carga foi realizada por terceiros, indicar o nome na linha 3. Ou colocar um travessão caso contrário.
etapa 3
Preencha as colunas de 1 a 11, correspondentes ao produto ou serviço vendido. Digite o nome na 1ª coluna e as unidades de medida (quilogramas, peças, metros e assim por diante) - na 2ª. Na coluna 3, o volume ou quantidade de mercadorias correspondente à fatura é inserido.
Passo 4
Indique na 4ª coluna o preço da mercadoria pela unidade de medida correspondente ao contrato de entrega. Em seguida, multiplique a quantidade pelo preço e obtenha o custo dos bens indicados na coluna número 5. Se os bens forem sujeitos a impostos especiais de consumo, insira o valor correspondente do imposto especial de consumo na coluna 6.
Etapa 5
Na 7ª coluna, correspondente à alíquota do imposto, insira o valor de 0% se a mercadoria não estiver sujeita a IVA, ou escreva à mão se a organização não for contribuinte de IVA. Na coluna 8 você precisa colocar 0 ou escrever "Sem IVA". Na 9ª coluna, indique o custo das mercadorias da coluna 5. Nesta operação, a fatura é preenchida.
