No exercício de atividades económicas, o chefe da empresa utiliza os fundos para despesas diversas, por exemplo, em viagens de negócios ou na compra de material de escritório. Além disso, ele pode retirar dinheiro da caixa registradora, não só ele, os fundos também são entregues a outros funcionários.
Instruções
Passo 1
Os recursos são emitidos apenas no caixa da organização. Portanto, se você tiver dinheiro em sua conta corrente, primeiro deverá sacá-lo usando seu talão de cheques. Alguns bancos exigem que você indique a finalidade do valor do cheque, por exemplo, a compra de combustível e lubrificantes, despesas comerciais. Reflita esta operação na contabilidade da seguinte forma: D50 "Caixa" K51 "Conta corrente" - os fundos foram retirados da conta corrente. Elabore também um recibo em dinheiro para o valor retirado.
Passo 2
Emita os fundos que prestam contas ao funcionário. Via de regra, o gestor deve emitir um pedido de destinação de determinada quantia, este documento administrativo também indica a finalidade, por exemplo, a compra de combustível. Emissão de fundos, apresente pedido com nota fiscal de dinheiro, na qual indique o responsável e os dados do seu passaporte. Na contabilidade, reflita isso da seguinte forma: D71 "Acordos com pessoas responsáveis" K 50 "Caixa" - o dinheiro é distribuído. Além disso, no contexto de 71 contas, selecione o funcionário para quem o dinheiro foi emitido.
etapa 3
Após três dias, o responsável deve prestar contas do dinheiro recebido, se ele fez uma viagem de negócios, ele deve apresentar um relatório depois disso. Para o valor despendido, o empregado deve possuir documentos comprovativos (cheques, fatura), para os quais é posteriormente elaborado relatório prévio. Registre esses valores em seus registros contábeis também. Para a conta 71, abra a conta à qual os custos se referem. Por exemplo, um funcionário comprou combustível com fundos contábeis. A postagem terá a seguinte aparência: D10 "Materiais" subconta "Combustível" K71 "Acordos com pessoas responsáveis" - o combustível foi comprado com recursos financeiros.
Passo 4
Caso os valores da conta não sejam devolvidos a tempo, efetue lançamentos nos registros contábeis: D94 "Faltas e perdas por danos a valores" K71 "Pagamentos com responsáveis".
Etapa 5
Em seguida, deduza o valor do salário do funcionário, anote: D70 "Pagamentos a pessoal" K94 "Escassez e perdas por danos a objetos de valor."
