A liquidez é um indicador da confiabilidade de uma empresa, do grau de sua solvência. Dessa forma, quanto maior a liquidez, maior a confiança da empresa.
É necessário
Balanço empresarial
Instruções
Passo 1
Para determinar os indicadores de liquidez da empresa, são utilizados dados das demonstrações financeiras. Liquidez é a capacidade nominal de uma empresa de pagar sua dívida atual apenas às custas dos ativos circulantes. Faça a distinção entre liquidez atual, rápida e absoluta.
Passo 2
A liquidez corrente (índice de cobertura) é a relação entre o volume de ativos circulantes da OA menos os recebíveis de longo prazo da DZ e a dívida dos fundadores da empresa para contribuir com o capital autorizado da ZUK para os passivos atuais da TP (passivos de curto prazo). Para calcular, use a seguinte fórmula: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, onde K1 é o índice de liquidez atual. Pegue os dados do balanço, formulário 1: K1 = (linhas 290 - 230 - 220) / (linhas 690 - 650 - 640)
etapa 3
Considera-se que a liquidez corrente está dentro da faixa normal se o valor do indicador flutuar na faixa de 1,5 a 2,5 (dependendo do ramo de atividade da empresa). Se o coeficiente for inferior a 1, as capacidades financeiras da empresa são instáveis, há um alto risco financeiro.
Passo 4
Liquidez rápida - possibilidade de reembolso urgente da dívida em situação de emergência devido a ativos circulantes de alta liquidez (aplicações financeiras de curto prazo, caixa, etc.). Matematicamente, este é o rácio entre o volume de ativos correntes com elevada liquidez de TA menos inventários de MPZ e os passivos correntes de TP. Use a fórmula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linhas 240 + 250 + 260) / (linhas 690 - 650 - 640).
Etapa 5
Liquidez absoluta - reembolso às custas apenas de caixa livre ou ativos equivalentes a eles. O coeficiente é igual à razão da soma dos ativos de caixa do DS e dos investimentos de curto prazo do KV para o passivo circulante do TP. Use a fórmula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (linhas 260 + 250) / (linhas 690 - 650 - 640). Considera-se que o valor do indicador está dentro da faixa normal se for maior que 0, 2, ou seja, vinte%.
