Princípios para a alocação de ativos e passivos em um orçamento pessoal ou familiar. Classificação Kiyosaki e classificação contábil correta.
A pedra angular da educação financeira está em fazer o orçamento pessoal ou familiar certo. Se você decidir arrumar suas finanças - você precisa começar com isso. Como acontece com qualquer unidade de negócios (empresa, cidade, estado, etc.), para um indivíduo ou família, o orçamento consiste em duas categorias: ativos e passivos, que, de acordo com uma regra de contabilidade chave, devem ser iguais entre si. O equilíbrio do orçamento deve convergir. O que se relaciona com ativos e o que é passivo do orçamento pessoal - isso será discutido mais adiante.
O orçamento pessoal por ativos e passivos ganhou popularidade graças, em grande parte, à popular literatura de educação financeira. Em particular, o autor mundialmente famoso de livros best-sellers, Robert Kiyosaki, escreve sobre isso.
Segundo Kiyosaki, patrimônio pessoal é tudo o que é fonte de renda para uma pessoa ou família, e que não gera renda ou traz apenas despesas - são passivos.
Por exemplo, de acordo com a classificação de Kiyosaki, os ativos são:
- Dinheiro em depósitos;
- Títulos;
- Imóveis para aluguel;
- Um carro usado para ganhar dinheiro, etc.
E os passivos, do ponto de vista de Kiyosaki, são:
- Dívidas e empréstimos;
- Imóveis usados para necessidades pessoais;
- Carro pessoal, etc.
Tal classificação, apesar de toda a autoridade e méritos de seu autor, não pode ser considerada correta, e aqui está o porquê. Se você dividir o orçamento em ativos e passivos desta forma, o saldo nunca será igualado, ou seja, os ativos não serão iguais aos passivos. O princípio básico da contabilidade é violado e um orçamento assim elaborado não dá uma ideia clara da situação financeira de um indivíduo ou de uma família. Então, como você identifica corretamente os ativos e passivos em seu orçamento? É assim que.
Você deve começar com passivos. Passivos são fontes de origem de recursos. É aqui que uma pessoa ou família obtém seu dinheiro. As responsabilidades podem ser de dois tipos:
- Próprios - aqueles que a própria pessoa ganhou ou recebeu gratuitamente.
- Emprestados - aqueles que uma pessoa pediu emprestado e deve devolver.
Uma pessoa pode usar esses e outros passivos para investir em ativos. Ativos são formas de investir fundos. É para isso que as fontes são alocadas. Eles também podem ser de dois tipos:
- Dinheiro - armazenado ou gasto em dinheiro.
- Propriedade - possuída na forma de propriedade.
Com essa classificação, o balanço patrimonial sempre será respeitado - o ativo sempre será igual ao passivo. Uma pessoa não pode distribuir mais ou menos fundos do que há em suas fontes.
Por sua vez, os ativos monetários de uma pessoa ou família também podem ser divididos em várias categorias:
- Fundos para necessidades atuais - o dinheiro que é gasto para cobrir despesas mensais e não é economizado;
- Fundo de reserva (colchão de segurança financeira) - reserva pessoal destinada a ser utilizada em casos de força maior;
- Poupança (poupança) - fundos monetários criados para pagar grandes despesas que uma pessoa não pode pagar com sua renda mensal;
- Investimento (capital) - dinheiro investido em ativos geradores de renda.
Se compararmos essa classificação contábil correta de ativos e passivos com a classificação de Robert Kiyosaki, então podemos dizer que os ativos podem ser:
- Rentável - geração de renda;
- Consumíveis - não gerando receita, gerando despesas.
Mas todos esses, de qualquer forma, são ativos - formas de distribuir fundos, e não passivos, como afirma Kiyosaki.
Em conclusão, lembre-se de algumas regras importantes para a formação de ativos e passivos do orçamento.
Regra 1. Com o aumento da proporção dos fundos próprios no passivo, a estabilidade financeira do orçamento e o nível de situação financeira aumentam.
Regra 2. Com o aumento da participação dos fundos retidos nos ativos em relação aos gastos com as necessidades correntes, o nível de situação financeira e riqueza aumenta.
Regra 3. Com um aumento na participação dos ativos lucrativos, o nível de condição financeira aumenta.
Agora você sabe o que são ativos e o que são passivos. Comece a organizar suas finanças alocando adequadamente seu orçamento para ativos e passivos.
