Por carteira de crédito entende-se o agregado dos saldos do valor do principal em dívida sobre operações ativas de crédito em determinada data. Por sua vez, todos os principais riscos estão interligados à qualidade e estrutura da carteira de crédito.
Instruções
Passo 1
Calcule sua carteira de empréstimos bruta. Pode ser determinada pelo somatório da dívida vencida urgente e prolongada, disponível para todas as operações de crédito ativas.
Passo 2
Divida a carteira de crédito por tipos de clientela em interbancário e cliente. Carteira de empréstimos interbancários significa o montante dos investimentos em empréstimos mantidos em outros bancos em uma determinada data. A carteira de clientes de crédito deve incluir o montante da dívida de outros clientes - empresas comerciais estatais, indivíduos, o setor privado, organizações financeiras não bancárias.
etapa 3
Determine o valor da carteira líquida de empréstimos. Pode ser calculado como a diferença entre a carteira bruta e o montante das reservas destinadas a cobrir todo o tipo de perdas nas diversas operações de crédito. Este valor representa a quantidade de aplicações a crédito que realmente podem ser devolvidas ao banco na data em questão.
Passo 4
Calcule o tamanho de sua carteira de empréstimos ponderados pelo risco. Aqui é necessário ter em consideração vários critérios, sendo os fundamentais deles: quem é a contraparte da operação de crédito, se possui uma avaliação de rating externa, o método de garantia do cumprimento das obrigações decorrentes do contrato de crédito em vigor. Para cada grupo específico de risco de crédito, é deduzido do saldo devedor o valor da provisão para fazer face a todos os tipos de perdas constituídas para este grupo. Em seguida, o valor recebido deve ser ajustado para o grau de risco especificado. Nesse caso, a soma dos valores totais resultantes para todos os grupos de risco de crédito disponíveis representará o valor da carteira de crédito ponderada pelo risco.
Etapa 5
Observe que a carteira de crédito deve incluir todos os tipos de empréstimos concedidos a clientes (pessoas físicas e jurídicas) e outras operações semelhantes (garantias bancárias executadas, contabilidade de letras de mercadorias, descobertos, factoring).
