As taxas de alguns depósitos bancários parecem muito atraentes, mas nem todo mundo sabe que a receita final sobre eles pode ser menor do que o planejado. Em busca de altas taxas de juros, vale considerar que o valor recebido pela colocação do dinheiro no depósito é, em alguns casos, tributado.
Por vários anos, o Banco da Rússia tem monitorado as mudanças nas taxas dos depósitos a prazo nos 10 maiores bancos domésticos. Focando em sua dinâmica, o regulador define a taxa de refinanciamento, que é um dos principais indicadores do setor bancário. É um dos mais importantes instrumentos do mercado financeiro do país, uma vez que se destina a regular as taxas do mercado de crédito interbancário e os juros dos depósitos de pessoas jurídicas e físicas.
É a taxa de refinanciamento que está envolvida no cálculo do valor do imposto que deverá ser pago aos depositantes que aplicaram seu dinheiro em condições mais atraentes do que a média nacional. Qual é o mecanismo de cálculo dos valores do imposto de renda pessoal sobre depósitos e em que casos você terá que pagar imposto?
Como os depósitos em rublo e moeda estrangeira são tributados
O procedimento de tributação dos rendimentos dos depósitos dos cidadãos é regulado pelo art. 224 do Código Tributário da Federação Russa. Ele afirma que se a taxa sobre os depósitos em rublo exceder a taxa de refinanciamento em 5 pontos percentuais, um imposto de 35% terá de ser pago sobre essa diferença. Por exemplo, se a taxa de refinanciamento for de 8,25% e a renda do depósito for de 15,25%, o imposto de renda pessoal será pago com os 2% ganhos "acima da norma". Hoje, a alíquota do imposto de renda pessoal para os cidadãos é de 13%, portanto, o valor do imposto pago em si costuma ser pequeno.
Para depósitos em moeda estrangeira, funciona um mecanismo de cálculo mais simples: o imposto terá de ser pago sobre o valor da receita recebida a uma taxa superior a 9% ao ano em qualquer moeda estrangeira. Deve-se notar que o Banco da Rússia estabeleceu uma série de mecanismos eficazes para garantir que as taxas de depósito não excedam a taxa de refinanciamento em mais de 25%. Em particular, a atenção do regulador está voltada para os bancos que oferecem aos clientes taxas realmente altas. Isso se expressa não apenas na aplicação de medidas adicionais de supervisão, mas também em penalidades. É por isso que hoje é difícil encontrar um depósito em rublo com uma taxa de mais de 12%. As taxas de juros sobre depósitos em moeda estrangeira estão firmemente estabelecidas abaixo da marca de 7%.
Como o imposto é pago
Você não terá que calcular independentemente o valor do imposto e pagá-lo, uma vez que cada banco contrata um agente tributário para seus depositantes. O valor do imposto é deduzido do valor da receita de juros devida aos cidadãos. A receita será tributada no momento em que for efetivamente paga. O depositante recebe em suas mãos o valor já reduzido pelo valor do imposto de renda pessoa física a pagar, e o banco transferirá de forma independente o imposto retido na fonte para o orçamento.
