Carta de crédito é uma transação na qual o comprador instrui o banco a pagar ao vendedor o valor acordado de sua conta dentro de um determinado prazo, após terem fornecido os documentos indicados no contrato.
Conceito e essência de uma carta de crédito
Com cartas de crédito, três grupos de participantes podem ser distinguidos. Trata-se de requerentes - devedores da carta de crédito, beneficiários - destinatários do pagamento ao abrigo da carta de crédito, o próprio banco, que atua como fiador da transação entre as partes. Esta forma de liquidação é praticada no comércio interno e externo.
Como uma carta de crédito funciona na prática? Por exemplo, o vendedor e o comprador firmaram um contrato de fornecimento, mas não estão dispostos a trabalhar em um pagamento adiantado devido aos altos riscos de não entrega ou não pagamento das mercadorias. Em seguida, o comprador solicita ao banco a abertura de uma carta de crédito no valor do contrato. São negociadas as condições sob as quais o dinheiro será debitado na conta do vendedor. Isso, por exemplo, o fornecimento de documentos de embarque (conhecimento de embarque, fatura). Quanto menos confiança entre as empresas, mais ampla será a lista de documentos. O pedido de carta de crédito também contém o nome do beneficiário, tipo de carta de crédito, data de abertura e outros parâmetros.
O vendedor, tendo recebido a notificação do recebimento da carta de crédito, fornece ao banco o documento estipulado no contrato e recebe o seu dinheiro pela mercadoria.
Esses serviços não são fornecidos pelos bancos gratuitamente. A comissão de abertura da carta de crédito é paga pelo comprador, varia de acordo com o banco.
As vantagens da forma de liquidação da carta de crédito residem em garantias adicionais de pagamento para o fornecedor, controle sobre o cumprimento das condições de entrega pelos bancos. Desvantagens - em um fluxo de documentos complexo e altas taxas bancárias.
Classificação de cartas de crédito
Hoje, existem vários tipos de cartas de crédito, entre as quais o pagador pode escolher a melhor para si.
Na Rússia, as cartas de crédito são divididas nos seguintes grupos:
- revogável e irrevogável - hoje todas as cartas de crédito são irrevogáveis;
- confirmado e não confirmado;
- coberto (depositado) e garantido.
De acordo com a carta de crédito confirmada, outro banco (que não o emissor) é obrigado a pagar a totalidade do valor a favor do beneficiário mediante apresentação de documentos que atendam às condições da carta de crédito, independentemente de transferência de dinheiro para ele. Se não houver obrigação de outro banco, a carta de crédito não foi confirmada.
De acordo com uma carta de crédito coberta, o valor total é transferido pelo banco para a conta de cobertura no banco do beneficiário às custas do pagador ou do empréstimo.
A maioria das cartas de crédito está descoberta. Segundo eles, o banco não transfere dinheiro para a conta do beneficiário, mas dá a ele a oportunidade de dar baixa do valor exigido em sua conta de correspondente.
Existem também outros tipos de cartas de crédito. Por carta de crédito com cláusula vermelha, o fornecedor pode receber um adiantamento antes da apresentação dos documentos de embarque. L / C rotativo é usado para entregas regulares e tem a capacidade de renovar automaticamente.
Uma carta de crédito transferível permite a transferência de parte de uma carta de crédito para outros beneficiários.
