A atração de capital de dívida sempre leva à necessidade de avaliar e calcular a eficácia do método de financiamento escolhido. Uma alta proporção da dívida afeta a diminuição da estabilidade financeira e solvência da organização, mas se essa dívida foi formada como resultado da relação entre o fornecedor e o contratante, então isso permite que a organização use o dinheiro enquanto houver dívidas sem pagar juros. É muito mais lucrativo do que solicitar um empréstimo no banco.
É necessário
- - orçamentação;
- - análise.
Instruções
Passo 1
Muitos fatores diferentes afetam o valor dos ativos e passivos da empresa. O impacto direto nas contas a pagar é exercido por: variação no lucro e nas receitas de vendas; mudanças nos preços de produtos, serviços e materiais; mudanças nas liquidações com devedores.
A gestão eficaz do contas a pagar da empresa só é possível se for desenvolvido um sistema de coeficientes que caracterize a avaliação das relações com os credores da empresa, bem como o orçamento. A dívida pode ser otimizada através da análise da correspondência de indicadores reais e da análise das razões dos desvios ocorridos.
Passo 2
Você também deve desenvolver um conjunto de medidas para alinhar as contas a pagar com o plano. O coeficiente de dependência da organização das contas a pagar é calculado como a razão entre o valor total dos fundos emprestados e o valor dos ativos da empresa e mostra quanto os ativos da organização são formados em detrimento das contas a pagar.
etapa 3
O saldo da dívida é determinado como a razão entre o valor das contas a pagar e as contas a receber, e é compilado levando-se em consideração os prazos de ambos os tipos de dívidas. O nível de correlação desejado depende da estratégia do empreendimento, que pode ser moderada, agressiva ou conservadora.
Passo 4
O cálculo do contas a pagar é efetuado tendo em consideração os dados de dívidas vencidas. É necessário esclarecer com os devedores como e quando planejam saldar as dívidas. Verifique se houve alteração na composição dos fornecedores e nos prazos das liquidações, o que costuma levar a uma desaceleração ou aceleração do giro de contas a pagar.
Etapa 5
Esclareça se há alguma dívida vencida com fundos extra-orçamentários e orçamentários. Juntos, esses dados mostrarão o quadro completo das contas a pagar da empresa. Além disso, é aconselhável verificar o estado dos estoques da empresa quanto à presença de falta ou sobra de estoques em relação à demanda necessária e eliminá-los no período de planejamento.
Etapa 6
A empresa é obrigada a quitar as contas a pagar, independentemente de receber pontualmente o dinheiro de seus devedores. A análise deve ser feita por compradores e fornecedores separadamente, sendo necessário também separar a dívida que apareceu no mês passado da dívida que não se move há meio ano.
Etapa 7
Você precisa fazer acordos com os compradores e ver qual montante da dívida total não foi quitado em 6 meses, além disso, eles podem ter despachado produtos manufaturados recentemente. Tudo isso deve ser levado em consideração. Uma revisão dos dados indicará que para tais empresas é necessário elaborar declarações de reconciliação e declarações de compensação.
