Como todos os tipos de relações econômicas, o empréstimo pressupõe a presença de um sujeito e de um objeto. Entende-se por objeto de empréstimo aquilo para o qual e para o qual se concede um empréstimo.
A essência do empréstimo, objetos e assuntos do empréstimo
Um empréstimo é um certo tipo de relacionamento associado à transferência temporária de fundos. Surge na hora de comprar um produto não à vista, mas com parcelamento.
Sempre há dois grupos nas relações de crédito - o devedor e o credor, que são os sujeitos do empréstimo.
Os sujeitos podem ser pessoas físicas e jurídicas, residentes e não residentes (empresas e pessoas jurídicas estrangeiras).
Os credores são parte em uma relação de crédito que emite um empréstimo por um período fixo nos termos e condições acordados previamente no contrato de empréstimo. Isso pode incluir não apenas bancos, mas também empresas comerciais; casas de penhores; empresas que fornecem empréstimos aos seus empregados; indivíduos que fornecem empréstimos certificados por um notário.
O mutuário é o outro lado da relação de crédito, é diretamente o destinatário do empréstimo, que recorre ao credor para obter um empréstimo. Isso inclui indivíduos adultos que atendem a um conjunto básico de requisitos que variam de credor para credor.
Além de credores e devedores, intermediários (por exemplo, empresas de corretagem que prestam assistência na obtenção de um empréstimo) e fiadores (fiadores que atuam como fiadores do reembolso atempado do empréstimo) podem ser incluídos no número de entidades de empréstimo.
Tipos de objetos de empréstimo
O objeto do empréstimo pode ser interpretado em três sentidos. Num sentido restrito, é uma coisa para a qual um empréstimo é emitido. Em termos gerais, não é apenas a coisa em si, mas também o processo que causa a necessidade de um empréstimo. Assim, nesse sentido, uma lacuna temporária no giro de pagamentos da empresa (necessidade de capital de giro) pode atuar como objeto de empréstimo quando ela não possui recursos suficientes para fazer todos os pagamentos correntes. Os motivos podem ser muito diferentes - esta é a sazonalidade dos negócios e a crise da economia.
Na terminologia financeira, o objeto das relações de crédito é o capital de empréstimo.
O capital de empréstimo é um conjunto de fundos que são fornecidos para uso temporário com base em seu retorno por uma taxa fixa na forma de juros.
O objeto do empréstimo pode ser não apenas dinheiro, mas também bens específicos. Por exemplo, ao solicitar um empréstimo em uma loja de varejo, o mutuário não recebe o dinheiro em suas mãos, mas imediatamente leva o produto selecionado. Isso também se aplica a empréstimos ou hipotecas de automóveis. Esse tipo de empréstimo é chamado de direcionado.
Se o objeto do empréstimo for dinheiro, ele pode ser emitido para o tomador do empréstimo no caixa ou creditado em um cartão de plástico. Esses empréstimos podem ser rotativos, ou seja, após o pagamento da dívida principal do empréstimo, esse montante torna-se novamente disponível para o mutuário. Os cartões de crédito são um exemplo desse tipo de empréstimo.
Os empréstimos podem ser concedidos a pessoas físicas e jurídicas. No que diz respeito aos empréstimos às empresas, os objetos dos empréstimos podem mudar. Assim, na indústria, os bancos podem conceder empréstimos para a compra de matérias-primas, produtos semiacabados, produtos acabados. Para as sociedades comerciais, o objeto de crédito é na maioria das vezes os bens que estão em circulação. Os empréstimos também podem ser usados para financiar investimentos de capital - para a construção de instalações de produção; reconstrução, reequipamento técnico, expansão das instalações de produção, etc.
Existem dois tipos principais de objetos de empréstimo - privado, que é emitido para um objeto específico e agregado, emitido para um conjunto de objetos relacionados. Um exemplo de objeto privado é a compra de um apartamento, o agregado é a alocação de um empréstimo para a implementação de um plano de negócios, o equipamento pode ser comprado com fundos de crédito, as instalações podem ser alugadas e os bens podem ser anunciados.
