Contadores e caixas têm muitas perguntas a respeito de pagamentos em dinheiro: como gastar dinheiro no caixa e assim por diante. Na Carta do Banco Central da Federação Russa nº 190-T de 12.04.2007, o Banco Central deu explicações em que se deve basear.
Instruções
Passo 1
De acordo com o documento especificado, há um limite para pagamentos em dinheiro. E esse limite é de 100.000 rublos. Mas essa restrição se aplica apenas se os fundos forem gastos sob um contrato com uma contraparte. Neste caso, não importa se o cálculo é feito de uma só vez na totalidade ou em partes. O contador da empresa deve contabilizar cada valor e controlar quando se tornar crítico. Além disso, todas as liquidações podem ser realizadas apenas por meio da conta corrente. Se o contrato for celebrado por um longo prazo, então existem algumas dificuldades de controle.
Passo 2
Se vários contratos foram concluídos com a mesma contraparte, você tem o direito de realizar liquidações em dinheiro para cada um deles no prazo de 100.000 rublos. Por exemplo, em 1 de abril de 2012 LLC "Vostok" pagou 55.000 rublos em dinheiro para LLC "Zapad" por conta do contrato de fornecimento nº 1, em 15 de abril, LLC "Vostok" liquidada em dinheiro com LLC "West" sob contrato de fornecimento No. 2, no valor de 75.000 rublos … Neste caso, a exigência do Banco da Rússia foi cumprida e não pode haver reclamações por parte da autoridade fiscal.
etapa 3
Essa restrição não se aplica a acordos com pessoas físicas sobre salários, bolsas de estudos, benefícios sociais, remunerações e assim por diante. Qualquer quantia, incluindo mais de 100.000 rublos, neste caso, pode ser emitida em dinheiro no caixa.
Passo 4
O contador pode gastar dinheiro sem restrição apenas para cobrir despesas de viagem. Em qualquer outro caso, o limite de 100.000 rublos deve ser respeitado. Por exemplo, se a pessoa responsável for instruída a concluir um acordo com uma contraparte ou se for emitido dinheiro para ela da caixa para pagar o contrato atual. É por isso que o departamento de contabilidade deve distinguir claramente entre despesas de viagem e dinheiro transferido a um funcionário para liquidação com contrapartes.
Etapa 5
Os rendimentos não podem ser gastos em empréstimos em dinheiro. A Instrução nº 1843-U fornece uma lista exaustiva de casos em que você pode gastar dinheiro e os empréstimos não estão incluídos nesta lista. Assim, ao dispensar dinheiro, é necessário verificar cuidadosamente os motivos para tal. Se o requisito for violado, a organização será multada em 40-50 mil rublos e funcionários responsáveis - 4-5 mil rublos.
