No processo de análise das atividades financeiras e econômicas das empresas, às vezes é necessário determinar o custo do capital emprestado, o nível de retorno dos depósitos ou títulos. Para isso, são aplicadas taxas de juros médias.
Instruções
Passo 1
Para descobrir o custo do serviço de uma carteira de empréstimos, calcule a taxa de juros média ponderada para todos os empréstimos contratados. Calcule o valor total das despesas com juros do ano multiplicando o valor do empréstimo pela taxa de juros de cada contrato separadamente e somando os valores resultantes. Divida o total pela oferta de crédito da empresa e multiplique o quociente por 100.
Passo 2
Para calcular as taxas médias ponderadas sobre empréstimos e depósitos, use a fórmula proposta pelo Banco Central da Federação Russa:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + … + Vn x Pn):(V1 + V2 + … + Vn), onde
V1, V2, …, Vn - o volume de empréstimos ou depósitos,
Р1, Р2,…, Рn - a taxa de juros nominal do acordo.
etapa 3
Ao emprestar em bancos diferentes e ter um grande número de convênios, por conveniência, faça os cálculos em planilha: na coluna A, indique o valor do empréstimo, na coluna B - a taxa de juros, na coluna C, especifique a fórmula de cálculo do valor de juros anuais (A x B), e na parte inferior da tabela - a fórmula para calcular os totais da coluna. Em uma célula separada, defina o algoritmo para calcular a taxa média ponderada:
(Total da coluna C / Total da coluna A) x 100.
Passo 4
Se você não souber as taxas de juros no contexto dos contratos, mas houver um custo total para pagar os juros dos empréstimos, divida-o pelo valor total do crédito e multiplique por 100 - você obterá a taxa média ponderada.
Etapa 5
Além disso, as transações de crédito e depósito podem ser executadas em termos de uma taxa de juros variável. Neste caso, o seu valor médio deve ser calculado levando em consideração a variação do seu valor ao longo de todo o período do contrato. Para fazer isso, multiplique o valor do empréstimo pela taxa de juros, divida pelo número de dias em um ano (365 ou 366) e multiplique pelo número de dias em que foi aplicado. Calcule e some a despesa de juros para cada taxa, depois divida o total pelo tamanho do empréstimo e multiplique esse resultado por 100.
