O que é um crédito documentário deve ser conhecido por pessoas físicas e jurídicas que participam da compra e venda de determinado produto. Esta forma de pagamento permite proteger o vendedor e o comprador de perdas financeiras.
Não há uma resposta definitiva para a questão do que é um crédito documentário. O conceito pode ser interpretado tanto como um contrato quanto como um determinado método, um método de fixação de uma transação entre um vendedor e um comprador, quando um terceiro atua como certo fiador da transparência e do cumprimento de obrigações.
O que é crédito documentário
A principal tarefa da negociação em qualquer nível não é apenas vender ou comprar um produto, mas também eliminar o risco de perdas financeiras. É por isso que existe um tipo de transação como o crédito documentário. Este é um acordo em que três partes participam - o vendedor, o comprador e o fiador do pagamento, que na maioria das vezes é uma instituição financeira, um banco. O esquema de liquidação de carta de crédito dá garantia total às partes da transação de que as obrigações serão cumpridas pelo parceiro. As cartas de crédito documentário são de vários tipos:
- revogável e irrevogável,
- confirmado e reserva,
- coberto ou descoberto,
- com cláusulas "vermelhas",
- giratório e circular,
- cumulativo.
O banco participa desse acordo como terceiro, garantidor apenas se uma das partes da transação, geralmente o comprador, for seu cliente. Qual será o contrato (tipo e condições), em que ordem e em que prazo o pagamento será feito - todas essas nuances são determinadas pelos especialistas do banco. O acordo é assinado pelas partes da transação somente após todas as cláusulas do documento satisfazerem plenamente os representantes das três partes.
Participantes em transações de crédito documentário
O interesse por tal sistema de liquidação no mercado russo, de acordo com analistas financeiros, está em constante crescimento. Mas o lado jurídico em que se baseia esse acordo não foi estudado de forma adequada, o que muitas vezes se torna o motivo para o encerramento das transações ou sua transformação em um esquema fraudulento. Uma transação de crédito documentário transparente e segura sempre envolve
- o banco assessor, que não se responsabiliza pelo cumprimento das cláusulas do contrato, que assume apenas as funções de entrega de informações,
- o banco que é responsável pelo pagamento dos valores especificados no contrato,
- pagador (vendedor) e comprador.
Em alguns casos, um terceiro banco assume a responsabilidade pelos pagamentos, o que não é proibido por lei e é praticado ativamente em transações internacionais. O número de sujeitos participantes no procedimento de cumprimento das obrigações de carta de crédito documentário pode ser de até 5.
Vantagens e desvantagens de um crédito documentário
O crédito documentário é um mecanismo conveniente e flexível para liquidações. Mas, como qualquer outro instrumento financeiro, tem vantagens e desvantagens. As vantagens incluem os seguintes pontos:
- o vendedor pode ter certeza de que receberá o pagamento por seu produto (serviço),
- para o comprador, elimina a necessidade de pagamento antecipado,
- os pagamentos são feitos somente após o término da transação.
A legislação permite que as condições individuais de pagamento sejam transformadas em crédito documentário. Por exemplo, um comprador deseja se convencer da qualidade do produto, mas o vendedor não deseja entregá-lo sem pré-pagamento (adiantamento). Uma cláusula é adicionada ao contrato de que a transferência de dinheiro será realizada somente após um determinado período de tempo ou após o banco receber uma notificação do comprador das mercadorias sobre sua alta qualidade. O banco é o fiador do pagamento.
As desvantagens de tal transação podem ser atribuídas apenas ao fato de que ambas as partes terão que pagar pelos serviços do banco intermediário. Mas se levarmos em conta a exclusão dos riscos de perdas financeiras, então essa nuance não pode ser considerada uma desvantagem.
